La información contenida en el Formulario 220 diseñado por la DIAN (que los empleadores deben dar a sus asalariados y las CTAS a sus asociados por el año gravable 2011 antes de marzo 16 de 2012), es la misma con la que luego se podrá elaborar el reporte de exógena 2011 a la DIAN en el formato 1001 y conceptos 5001, 5055 y 5056 (ver resolución 11429 de octubre de 2011).
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Miércoles, Febrero 1, 2012
Miércoles, Enero 18, 2012
[Excel] Modelo depuración salarios y obtención Retención en la fuente durante 2012 con (procedimiento 1)
En esta herramienta se presenta un modelo básico con los pasos que debe seguir un agente de retención durante el año 2012 para examinar, bajo el procedimiento 1 de retención en la fuente (ver Art.385 del E.T.), si los pagos que durante un mes cualquiera que le efectúe a un trabajador terminarán estando sujetos o no la respectiva retención en la fuente a título del impuesto de renta.
Lunes, Enero 2, 2012
[Excel] Calendario Tributario Automatizado 2012
En esta herramienta de Excel, con sólo digitar los dos últimos digitos del NIT del contribuyente se podrá obtener en forma automática los vencimientos de sus declaraciones tributarias durante el 2012 (fijados en el decreto 4907 de Diciembre 26 de 2011) al igual que de sus vencimientos para los Reportes de Información Exógena Tributaria año gravable 2011 (resolución 11429 de octubre 31 de 2011 modificada con la resolución 13484 de diciembre 29 de 2011).
Lunes, Diciembre 19, 2011
[Excel] Modelo cálculo porcentaje fijo de Retefuente sobre salarios en Diciembre de 2011 (procedimiento 2)
De acuerdo con el art.386 del E.T., los empleadores que durante el primer semestre del 2012 vayan a aplicar el procedimiento 2 de retenciones en la fuente sobre los pagos laborales que cancelen a sus trabajadores, tendrían que definir en diciembre de 2011 cuál ha de ser el porcentaje fijo que aplicarían a los pagos gravables de sus trabajadores durante cada uno de los meses de dicho semestre. En esta herramienta se ilustran los cálculos básicos que habría que realizar en Diciembre de 2011 para definir dicho porcentaje fijo.
Miércoles, Diciembre 7, 2011
[Excel] Modelo de un proyecto de distribución de utlilidades en una sociedad comercial
En esta plantilla se ilustra el contenido básico de este tipo de documentos el cual puede ser solicitado en cualquier momento por la Supersociedades.
Martes, Noviembre 29, 2011
[Excel] Taller de conciliación del impuesto de renta con la información contable
Taller en Excel que acompaña la publicación guía. Es una práctica metodología que clasifica las distintas partidas conciliatorias en 14 módulos, recopilando en cada uno de ellos las subpartidas junto con la normatividad vigente más importante y de esta manera dinamizar la realización de la conciliación anual entre el resultado contable y el resultado fiscal determinando correctamente el impuesto de renta y complementarios en las personas jurídicas, sociedades o empresas, que tributan en el régimen ordinario.
Miércoles, Noviembre 23, 2011
[Excel] Modelo de anexo a nota contable para actualización de valorizaciones o provisiones sobre activos fijos al cierre del año
Con esta plantilla se ilustran los diferentes cálculos que se deben realizar al cierre del año con miras a cumplir con lo indicado en Art.64 del decreto 2649 de 1993 que exige que ciertos activos deban quedar reflejados en el Balance General por su valor de realización o valor presente lo cual implica entonces la utilización de avalúos técnicos y el consecuente cálculo y/o actualización de las cuentas de valorizaciones o provisiones sobre activos fijos.
Lunes, Noviembre 14, 2011
[Excel] Modelo básico con la estructura del nuevo formato 1001 para el reporte de exógena tributaria 2011 con el detalle de pagos a terceros y sus retenciones
En esta plantilla se ilustran, con algunos comentarios básicos, lo que serían las 22 columnas que ahora se tendrán que manejar en la nueva versión de este formato.
Miércoles, Noviembre 2, 2011
[Excel] Modelo para calcular automáticamente el impuesto de renta 2011 de Personas Naturales (con y sin pequeñas empresas de la Ley 1429)
Para estas fechas muchas Personas Naturales ya han incurrido en las causales que las convertirán en declarantes de renta por el año 2011. Con esta tabla pueden hacer los estimativos de lo que les costará su impuesto de renta o de ganancias ocasionales por el presente año gravable. Se incluyen algunos comentarios sobre lo que sería el impuesto de renta para personas naturales con pequeñas empresas de la Ley 1429 al igual que se mencionan algunos puntos importantes sobre el beneficio de auditoría para el año 2011.
Miércoles, Octubre 12, 2011
[Excel] Modelo para proyectar descuentos en aportes parafiscales y aporte al Fosyga sobre los asalariados de las Pequeñas Empresas de la Ley 1429 de 2010
Con esta plantilla se ilustran los cálculos que realizarían las Pequeñas Empresas de la Ley 1429 de 2010 a la hora de definir el valor de los aportes reducidos en sus primeros cinco o diez años por concepto de parafiscales y del aporte al fosyga según lo indicado en el Artículo 5 de dicha Ley.
Miércoles, Octubre 5, 2011
[Excel] Modelo de certificación mensual de ingresos brutos por contratos de prestación de servicios que un independiente presentará a sus contratantes a partir de octubre de 2011
En esta plantilla se suministra un modelo de la certificación a la que hace referencia el artículo 1 del decreto 3590 de septiembre de 2011 y con la cual cada contratante agente de retención tendrá que decidir si al independiente se le aplican las retenciones en la fuente indicadas en la tabla del artículo 383 del Estatuto Tributario o si se le aplicarán las tarifas tradicionales de retención en la fuente.
Miércoles, Septiembre 28, 2011
[Excel] Modelo para definir limite de pagos no salariales y su aporte a seguridad social
En este modelo se puede apreciar la forma de aplicar la norma contenida en el artículo 30 de la Ley 1393 de julio de 2010 según la cual, y solamente para efectos de los aportes a seguridad social, los pagos no salariales del mes a un trabajador no pueden exceder del 40% del total de pagos laborales del mes. A causa de esta norma, el Ministerio de la Protección social modificó en julio de 2011 la estructura de la PILA pues la base de aportes a seguridad social puede quedar distinta de la base para los aportes parafiscales.
Miércoles, Septiembre 14, 2011
[Excel] Cuestionario de control para verificar cumplimiento de requisitos de facturación en papel o por computador
En este cuestionario se puede evaluar si el contribuyente está cumpliendo o no con los requisitos de las normas vigentes al respecto y las sanciones las que se expone encaso de incumplimiento.
Lunes, Septiembre 5, 2011
[Excel] Modelo para proyectar distribución de utilidades gravadas y no gravadas a los socios o accionistas de las nuevas pequeñas empresas de la Ley 1429 de 2010
En esta plantilla se pueden simular los cálculos que estas nuevas pequeñas empresas realizarían durante sus primeros años en los cuales tienen el beneficio de pagar progresivamente su impuesto de renta.
Miércoles, Agosto 24, 2011
[Excel] Modelo para proyectar provisión del impuesto de renta año gravable 2011 de una persona jurídica
En la proyección de esta provisión tendrán que tomarse en cuenta todos los cambios que se hicieron con las reformas del 2010 y en especial los establecidos en la Ley 1429 de diciembre de 2010 para las nuevas Pequeñas empresas. Sin embargo, en estos momentos la Corte Constitucional está estudiando si se acepta que la Ley 1430 sí fue publicada en diciembre de 2010 o si fue publicada en Enero de 2011. Si se concluye que fue publicada en el 2011 todos sus cambios en materia del impuesto de renta se empezarían a aplicar en el 2012 y no en el 2011.
Miércoles, Agosto 17, 2011
[Excel] Modelo cálculo intereses de mora y su IVA en cuentas por cobrar vencidas
Con esta plantilla se ilustra la forma en que se podrá dar aplicación a la norma del artículo 447 del Estatuto Tributario relacionada con el cobro de intereses de mora sobre deudas vencidas y la forma especial de generar el IVA sobre dichos intereses.
Miércoles, Agosto 10, 2011
[Excel] Plantilla para elaborar borrador formulario 120 “Declaración informativa individual de precios de transferencia” año gravable 2010
Esta declaración se deberá presentar solamente de forma virtual entre el 9 y el 23 de agosto de 2011 siguiendo las pautas de la Resolución 006790 de junio 16 de 2011. No hacerlo oportuamente implica exponerse a las sanciones de extemporaneidad especiales contenidas en los artículos 260-10 y 260-11 del Estatuto Tributario, este último recientemente adicionado al Estatuto con el artículo 41 de la Ley 1430 de 2010.
Jueves, Agosto 4, 2011
[Excel] Liquidador Impuesto a la Renta 210 Año Gravable 2010 – Jorge Edwin Guevara
Liquidador de Renta Año Gravable 2010 formato 210. Este liquidador trae nuevas mejoras y calculos automaticos que aumentan el potencial del asesor tributario en la elaboracion de declaraciones de renta de pequeños y medianos contribuyentes ya que su interfaz permite el calculo del impuesto de una persona natural ó sucesión iliquida.
Jueves, Julio 28, 2011
[Excel] Liquidador de Sanción por Extemporaneidad – Ever Enrique Castrillo Ch.
Este modelo en Excel, permite de forma sencilla y confiable, liqudiar las sanciones por extemporaneidad generadas en la presentación de las Declaraciones Tributarias por Impuestos Nacionales.
Lunes, Julio 25, 2011
[Excel] Formulario 110 adaptado a declaración 2010 de Personas Naturales obligadas a llevar contabilidad
Con esta plantilla se pueden efectuar los cálculos del impuesto de renta y ganancias ocasionales por el año gravable 2010 de las personas naturales obligadas a llevar contabilidad y algunos de los anexos del formulario 110.
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