Consuelo Herrera

Contador Público, Examinador Certificado de Fraude y Contador Forense. Está radicada en los Estados Unidos hace 7 años, es la Contadora para la filial Americana de Forensic Technology Inc., compañía Canadiense con oficinas en los 5 continentes.

Adicionalmente Consuelo presta servicios de consultoría y capacitación en las 160 areas de contabilidad forense, anti lavado de activos y prevención/detección de fraude y corrupción administrativa a firmas de contadores, organizaciones sin ánimo de lucro, compañías privadas, e instituciones financieras. (FAFSI, Forensic Accounting & Fraud Solutions International-website en proceso de rediseño)
Capacitación: Seminarios, conferencias o talleres prácticos diseñados para reunir las necesidades específicas de cada organización.
Su Blog www.contabilidadforense.org/blog y su sitio en Internet: www.acfe.com

Puedes contactar a Consuelo via e-mail: consuelo.herrera@contactft.com , Consuelo.Herrera@fraudawareness.com

Artículos Publicados:

Fraude y Evasión de Impuestos – Consuelo Herrera

Publicado: 3 de Noviembre de 2009

Combatir el fraude con el fin de proteger los ingresos necesarios para la inversión en servicios públicos, para defender a las empresas legítimas, para proteger a sus objetivos más amplios, y para proteger a la sociedad de la delincuencia organizada debe ser una de las prioridades de todo gobierno. Por ejemplo, algunas de las estrategias del gobierno británico son:

Roles del contador forense (II) – Consuelo Herrera

Publicado: 5 de Abril de 2009

Algunos profesionales han decidido abrir los ojos a oportunidades y han tenido actuaciones que van más allá del estereotipo en el cual muchos contadores han permitido que la sociedad los encasille. Este grupo de avanzada ha actuado de esta manera porque tienen un compromiso permanente de estar actualizado en las normas vigentes y de conocer las noticias de última hora relacionadas con crímenes económicos.

Investigación de Evasión de Impuestos – Consuelo Herrera

Publicado: 4 de Agosto de 2008

Una de las áreas donde más presencia tienen los contadores forenses en los Estados Unidos es en la División Criminal de la Administración de impuestos (IRS-CI – Internal Revenue Service –
Criminal Investigation).
Esta entidad es muy organizadda y rigurosa en sus investigaciones y para determinar is existe evasión utiliza usualmente dos diferentes métodos: El método directo y el método indirecto.

Roles del contador forense (III) – Consuelo Herrera

Publicado: 15 de Julio de 2008

Autor: Consuelo Herrera Uno de los pilares en los cuales el contador forense se basa para investigar fraudes es el SAS 99 (Statements on Auditing Standards), emitido por el Instituto Americano de Contadores Públicos Titulados, AICPA. Este SAS denominado “Consideración de Fraude en la Auditoría de Estados Financieros,” representa uno de los primeros pasos y [...]

Roles del contador forense (II) – Consuelo Herrera

Publicado: 14 de Julio de 2008

Autor: Consuelo Herrera Algunos profesionales han decidido abrir los ojos a oportunidades y han tenido actuaciones que van más allá del estereotipo en el cual muchos contadores han permitido que la sociedad los encasille. Este grupo de avanzada ha actuado de esta manera porque tienen un compromiso permanente de estar actualizado en las normas vigentes [...]

Roles del contador forense (I) – Consuelo Herrera

Publicado: 11 de Julio de 2008

Autor: Consuelo Herrera El contador forense tiene que poseer una base sólida de conocimientos en las siguientes áreas: derecho, especialmente el sistema de justicia de cada país y la Constitución Nacional, y leyes de negocios auditoría, técnicas de investigación y litigación, y análisis financiero, sólidos conocimientos contables, y sistemas de información. Muchos contadores públicos han [...]

Necesidad o Ambición? – Consuelo Herrera

Publicado: 6 de Febrero de 2008

Autor: Consuelo Herrera Te has encontrado en un dilema donde tienes diferentes clases de presiones y alguien te ofrece la oportunidad de resolverlas “fácilmente?” Tú no estás solo(a). Esta situación es muy frecuente en casi todas las profesiones, muy particularmente en nuestra profesión. Dadas las responsabilidades que involucra dar fe pública o certificar la veracidad [...]

Contabilidad Forense: Fraude y la Auditoría Tradicional – Consuelo Herrera

Publicado: 3 de Enero de 2008

Autor: Consuelo Herrera Algunos asumen que una auditoría tradicional es lo mismo que una examinación para detectar fraude. Yo tenía esa misma percepción antes de ser admitida a la facultad de administración de negocios de la Universidad del Sur de la Florida. Después de hacer una búsqueda de las universidades que quería atender aquí, decidí [...]

Contabilidad Forense: Estos Números… Te Dicen Algo? – Consuelo Herrera

Publicado: 3 de Enero de 2008

Autor: Consuelo Herrera Nunca me asombro suficiente cuando leo las noticias relacionadas con ilícitos y la cantidad de dinero que las compañías pierden como resultado de fraudes. Tip: El contador forense ve más allá de los números! Reflexión: Es prioritario hacer un seguimiento a lo que está pasando en el mundo de los negocios globalmente [...]

Contabilidad Forense: Grandes fraudes usualmente comienzan pequeños – Consuelo Herrera

Publicado: 3 de Enero de 2008

Autor: Consuelo Herrera Los componentes del triángulo de fraude de acuerdo al criminólogo Donald R. Cressey son oportunidad, racionalizació/justificación, y necesidad/motivación. Cuando una persona tiene altos estándares de moralidad probablemente tiene dificultad cometiendo un fraude. Aquellos que no tienen principios simplemente encuentran una excusa y se justifican a sí mismos diciendo que no hay nada [...]

Consuelo Herrera

Artículos Publicados:

Fraude y Evasión de Impuestos – Consuelo Herrera

Roles del contador forense (II) – Consuelo Herrera

Investigación de Evasión de Impuestos – Consuelo Herrera

Roles del contador forense (III) – Consuelo Herrera

Roles del contador forense (II) – Consuelo Herrera

Roles del contador forense (I) – Consuelo Herrera

Necesidad o Ambición? – Consuelo Herrera

Contabilidad Forense: Fraude y la Auditoría Tradicional – Consuelo Herrera

Contabilidad Forense: Estos Números… Te Dicen Algo? – Consuelo Herrera

Contabilidad Forense: Grandes fraudes usualmente comienzan pequeños – Consuelo Herrera

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