¿Cómo diligenciar el Formulario del IVA si las Devoluciones son mayores a las Ventas Brutas del Bimestre?

Estimado Dr. Guevara:

Da pena ajena escribirlo pero en los cálculos que hace el portal virtual de la DIAN no se puede confiar ciegamente. Para citar un caso uno de mis clientes intentó en junio pasado diligenciar el formularo 210 por el portal virtual encontrando que el impuesto de renta se estaba liquidando sobre el renglón errado, por lo cual el formulario debió elaborarse manualmente.

Apreciado Dr: Guevara.

La aclaracion al tema en referencia la considero apropiada, me queda la duda con respecto al Conc. 39654 de 2004. Donde estable: La suma de los ingresos de los 6 bimestres de las declaraciones de IVA, deben coincidir con los ingresos totales registrados en la declaracion de renta del respectivo ejercicio gravable. Solicito su amable explicacion.

sera posible que esta informacion se envia por escrito

Buenas tardes: Soy recien egresada y tengo algunas dudas, por ejemplo, Si soy régimen simplificado y arriendo un local a una entidad financiera, que trato debo darle al IVA, sino facturo, soy persona natural.

Gracias por su colaboración

Para Jenny:

Me parece que el colega Ramiro la está confundiendo. Si una persona natural ofrece un servicio gravado con IVA, pero sus ingresos no suman los topes exigidos para pertenecer al Régimen Común, quiere decir, que es Responsable del IVA, pero perteneciente al Régimen Simplificado, luego, simplemente no expide factura sino una cuenta de cobro, por el valor del cánon, sin agregarle ningún valor adicional a titulo de IVA.

Para Jenny: PD. No es necesario inscribirse como Régimen Común ni cumplir con los deberes de declarar, ni actualizar el RUT para ese caso.

Cordial saludo,

mariacbonilla@gmail.com

Para JENNY: El colega RAMIRO,esta totalmente equivocado. Por estar inscrito el regimen simplificado y obviamente cumplir con todos los requisitos de dicho regimen, no te obliga a expedir factura, ni documento alguno como soporte, solo debes registrar en tu libro fiscal de ventas, el ingreso recibido por ti- Y por supuesto no puedes cobrar IVA. Si lo haces debes reclasificarte para el REGIMEN COMUN, y cumplir todos sus requisitos. OK. La entidad financiera, es la que debe internamente elaborar un comprobante interno contable.

buenas tardes: tengo una duda, manejo una empresa unipersonal, por lo tanto es como una sociedad limitada, la pregunta es?? la dec. de iva que se han presentado siempre tiene saldo a favor, ese saldo a favor se puede solicitar??? o es mejor dejarlo asi??? quienes puedes solictar el saldo a favor del iva???

gracias.

Nuestro amigo Ramiro hace referencia al articulo numero 468-3 del ET que menciona los SERVICIOS GRAVADOS CON LA TARIFA DEL DIEZ POR CIENTO y que en su numeral 6º menciona El servicio de arrendamiento de inmuebles diferentes a los destinados para vivienda y espacios para exposiciones y Muestras Artesanales Nacionales.
Pero….no es la actividad la que hace pertenecer a un contibuyente a un regimen u otro, son los topes de ingresos obtenidos por determinada actividad en un periodo gravable, lo que quiere decir que en este caso tendrias que utilizar la Cuenta de Cobro y no incluir Iva en esta.

Gracias por su aclaración; me permito resaltar que en el instructivo presentado en el formulario (Respaldo Hoja borrador); nos aclara un poco esta situación en las generalidades expresadas en los primeros párrafos al exponer que: “…escriba el resultado si es mayor que cero (0), si el resultado es negativo escriba cero (0)”. Lo anterior es otra forma lógica de determinar la cifra cuando se presentan resultados negativos.

Que caos genero este señor Ramiro Flore. ja ja ja.

Respetados Colegas,

La pregunta tambien es que manejo se le daria a la cuenta
1355 ‘IVA RETENIDO POR CLIENTES’, pues cuando ocurre
una devolucio’n que deja saldo de ingresos en rojo,
afecta la cuenta de iva retenido dejandola tambien con
saldo en rojo. Por favor hacer sus comentarios aclaratorios
y ustedes como manejarian esto en el renglon 60 de la declaracion de IVA o que otro manejo se le puede dar.

Agradezco su atencio’n y comentarios en este respetable Foro.

Saludos Cordiales.

DIEGO HERNAN GUEVARA, Muy buena la conferencia, tengo una duda respecto a los productos obsequiados a los clientes: Contablemente los obsequios se deben facturar al costo con cargo a la cuenta 523560 publicidad y propaganda y si el producto es gravado genera IVA a la 240805. FISCALMENTE ENQUE RENGLON DEL FORMULARIO 300 DE IVA DEBO DIGITAR EL VALOR DE LOS OBSEQUIOS???, O DEBO SUMARLO JUNTO CON LOS INGRESOS GRAVADOS EN EL RENGLON 31????.

EL IVA GENERADO LO TENGO POR INGRESOS GRAVADOS 4120 Y POR OBSEQUIOS 523560.

SI ALGUIEN PUEDE RESOLVER MI DUDA, LE AGRADEZCO