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31 preguntas sobre Novedades Contables y Tributarias al periodo 2007-2008
En ésta oportunidad el Dr. José Hernando Zuluaga MarÃn, CEO de actualÃcese.com junto al Dr. Diego Guevara, LÃder de Actualización Contable y Tributaria de actualÃcese.com responden a 31 preguntas sobre Novedades Contables y Tributarias al periodo 2007-2008, en una de las Sesiones de Preguntas y Respuestas del Seminario Permanente de Actualización.
Temática tratada: Los temas tratados fueron preguntas varias sobre el impuesto de renta de personas jurÃdicas, el impuesto de renta de personas naturales y otras sobre el Impuesto sobre las ventas.
Fecha de grabación de esta sesión: Enero 18 del 2008
Duración: 48 minutos
Participantes:
- Como Moderador: Juan Fernando Zuluaga
- Conferencistas: Dr. José Hernando Zuluaga Marin y Dr. Diego Guevara.
Listado de preguntas respondidas: haz click aquÃ
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Preguntas respondidas en esta sesión
| 1. Una entidad mutual, régimen especial, no responsable del impuesto a las ventas, en el caso de adquirir bienes y servicios gravados, ¿debe asumir el IVA cuando los adquiera con el régimen simplificado? |
| 2. Quisiera saber cómo debe manejarse fiscalmente un contrato de leasing habitacional para una persona natural donde el valor del inmueble fue de $160.000.000 y el locatario hizo un abono, directamente al propietario del inmueble por $40.000.000. De todas formas el 100% del bien está a nombre del leasing. |
| 3. Tengo una persona natural que me envÃa una cuenta de cobro por concepto de regalÃas. Es residente en Colombia. ¿Le debo aplicar retención? |
| 4. ¿Los activos se pueden ajustar por algún valor ya que no se hacen los ajustes por inflación? |
| 5. Si se presenta una declaración extemporánea del 2007, ¿se paga la sanción mÃnima del 2007 o del 2008? |
| 6. Un régimen simplificado en el mes de marzo de 2008 cumplió los requisitos para estar en el régimen común, ¿esta obligación se realizará a partir del bimestre siguiente mayo-junio de 2008 o empieza en el año 2009? |
| 7. ¿Para totalizar el patrimonio lÃquido del año 2007 hay que restar el impuesto al patrimonio contabilizado en la revalorización del patrimonio? |
| 8. Un profesional que devenga ingresos y abre un establecimiento de comercio para comercializar productos, ¿debe pasarse al régimen común aunque no ejerza la profesión mientras es comerciante? |
| 9. ¿Cuáles son los topes para estar obligados para quedar vigilados por la supersociedades? |
| 10. La aplicación para el nuevo tratamiento de la diferencia en cambio en el patrimonio, ¿es a partir de diciembre de 2007, todo el año 2007 o a partir del 2008? |
| 11. Cuando se venden bienes gravados y excluidos, para cambiar de régimen de simplificado a común, ¿la base de ingresos son los bienes gravados o la suma de los dos ingresos? |
| 12. ¿Cómo se reporta el IVA prorrateable en la información exógena? |
| 13. ¿Dónde o cómo puedo encontrar el PUC para los municipios? |
| 14. En el mes de octubre no presenté la retención en la fuente de una empresa. El valor es de $79.000, ¿cómo liquido la sanción y los intereses de mora? |
| 15. La compra de un terreno con contrato de compraventa procede para la deducción especial del 40% en bienes reales productivos, teniendo en cuenta que este se alquiló y produjo renta en el 2007. ¿Es necesaria la escritura para que proceda este descuento? |
| 16. Con el fin de disminuir una ganancia ocasional en la venta de un bien raÃz, ¿es posible que una persona jurÃdica utilice el avalúo catastral como costo fiscal siempre y cuando éste sea superior al costo histórico más ajustes fiscales, menos depreciación? |
| 17. ¿En un contrato de lease back la empresa debe facturar el activo que va a entregar a la empresa de Leasing?; ¿con IVA?; ¿contablemente el activo que la empresa va a entregar cómo debe manejarse? |
| 18. Una demanda de nulidad al decreto 379 de febrero 2007, que llena los vacios de la Ley 1111 de 2006, ¿afectarÃa las bases mÃnimas para hacer la retención en la fuente? |
| 19. ¿Es necesaria la firma del contador en la declaración de IVA, teniendo saldo a favor, pues en el borrador de la última declaración dice que sólo es necesaria la firma si el patrimonio o los ingresos brutos del año anterior sean superiores a 100.000 UVT? |
| 20. ¿Cómo se causan las UVT? Del modo más sencillo, por favor. |
| 21. 1. ¿Las personas que pertenecen al régimen simplificado pueden reclamar el IVA que queda a su favor provenientes de las compras realizadas para el giro normal de su negocio?; ¿en el caso que lo puedan hacer, cómo se debe hacer? 2. ¿Qué impuestos está obligado a declarar? 3. La retención que le practican por abono o pago, ¿es descontable en la declaración de renta? |
| 22. ¿Las personas naturales al quedar obligadas a retener por salarios quedarÃan obligadas a presentar retención en la fuente mensualmente, lo que puede hacer presumir que las que no la aplican deban presentar la declaración de retención en la fuente en ceros? |
| 23. Además que una persona natural, no comerciante, realice la retención sobre salarios, ¿tiene la obligación de hacer retención en la fuente sobre honorarios o comisiones? |
| 24. ¿Cuál es el nuevo tope de retención en la fuente para el rango superior a 360 UVT para este año? |
| 25. ¿Qué procesos llevan los autorretenedores, gran contribuyente, si soy entidad del régimen común y le vendo productos o le compro productos?; ¿qué impuestos puedo cobrar y cuáles no? |
| 26. Si yo le compro a un autorretenedor, ¿qué impuestos o retenciones debo cobrarle?; ¿en qué caso no puedo hacerlo? |
| 27. Una persona natural con RUT, como transportador obtiene un camión doble troque por leasing por $300.000.000, ¿desde cuándo esta persona natural que nunca ha declarado por no estar obligado tiene que empezar a declarar renta?; ¿qué otras obligaciones tributarias tendrÃa ante la Dian? |
| 28. ¿Cuál es la tarifa de retención en la fuente para un pago que efectúa una empresa a una persona natural por realizar un comercial de televisión? |
| 29. ¿Cuánto es la RTF de una empresa que presta cuñas radiales a nuestra empresa, régimen común, si quien presta dicho servicio es una empresa de régimen simplificado? |
| 30. ¿Son deducibles las estampillas? Una entidad del Estado nos retuvo 60 millones por este concepto, ¿con qué NIT se debe registrar el gasto? |
| 31. ¿Cuál es el manejo contable y fiscal del impuesto de valorización que llegó en diciembre? |
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Cuando se liquida una sociedad, ¿a quien se le paga primero? - Todo sobre la Prelación de Créditos y su Pago
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Tema: Cuando una empresa entra en una liquidación o en un plan de salvamento comercial, los primeros afectados son los proveedores a quienes se les debe dinero. Y muchas veces no sabemos a quien priorizar.Afortunadamente, las normas vigentes plantean salidas claras mediate la Prelación de Créditos.
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3 Casos prácticos para la Declaración de Renta 2007 de Personas Naturales
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Material complementario:
- [Archivo] Requisitos para Exoneración de la Presentación de la DR año 2007
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Muchas gracias al equipo de Actualicese por la sesion de preguntas, Realmente nos ayuda en algunos conceptos en los que tenemos algunos vacios, sin embargo para algunos colegas que envian las preguntas creo que podrian ser unos espacios mejor utilizados, algunas pregunas son obvias si se tiene en cuenta la normatividad.
Buenos dias, la nueva reforma al 2649 de 1993 que describe que las microempresas solo deben presentar dos estados financieros, los cuales son el Balance General y el Estado de Resultados y el no requerimiento del libro diario registrado en camara de comercio también cobija a fundaciones sociales sin ánimo de lucro orientadas al sector de la educación. y desde cuando empieza a regir esta nueva modificación.
gracias por su ayuda
Hola colegas amigos todos, esto no es un comentario, es una pregunta y sinceramente espero aclaraciones concretas al respecto. En una ESAL, o ong, se ejecuta un proyecto de 1.200.000.0000, la ESAL, realiza un subcontrato con una persona natural y esta (la persona natural) contrata a 20 jornaleros para realizar una actividad dentro del proyecto a ejecutar. La ESAL, realiza pagos parafiscales de acuerdo con las normas, por las personas que tienen con ella relacion laboral (son sus empleados), el SENA le exige parafiscales por los jornaleros contratados por el subcontratista(la persona natural). PREGUNTO: PUEDE PAGARSE PARAFISCALES POR PERSONAS QUE NO TENGAN RELACION LABORAL CON LA ESAL, BAJO EL PRETEXTO DE QUE ES RESPONSABILIDAD DE LA ESAL, QUE EN LA EJUCUCIÓN DEL CONTRATO, LAS PERSONAS QUE INTERVENGAN SEAN JURIDICAS O NATURALES PAGUEN LOS APORTES PARAFISCALES DE SUS TRABAJADORES?, M e pueden dar por favor las aclaraciones y conceptos en relación al caso expuesto y las normas en que se puedan corroborar. Gracias.