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21 preguntas sobre Novedades Contables y Tributarias al periodo 2007-2008
En ésta oportunidad el Dr. José Hernando Zuluaga MarÃn, CEO de actualÃcese.com junto al Dr. Diego Guevara, LÃder de Actualización Contable y Tributaria de actualÃcese.com responden a 17 preguntas sobre Novedades Contables y Tributarias al periodo 2007-2008, en una de las Sesiones de Preguntas y Respuestas del Seminario Permanente de Actualización.
Temática tratada: Los temas tratados fueron preguntas varias sobre el impuesto de renta de personas jurÃdicas, el impuesto de renta de personas naturales y otras sobre el Impuesto sobre las ventas.
Fecha de grabación de esta sesión: Enero 17 del 2008
Duración: 35 minutos
Participantes:
- Como Moderador: Juan Fernando Zuluaga
- Conferencistas: Dr. José Hernando Zuluaga Marin y Dr. Diego Guevara.
Listado de preguntas respondidas: haz click aquÃ
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Preguntas respondidas en esta sesión
| 1. Una empresa dio una donación de mercancÃas. Se elaboró una factura con IVA para entregar la donación. La donación cumple con todos los requisitos legales. ¿Debo pagar este IVA a la Dian por la donación, pero esto no es una venta, por lo tanto me distorsiona la base para la declaración de IVA?; ¿cómo debo proceder? También para declarar ingresos para la declaración de renta, ¿no la debo tener en cuenta como ingresos? |
| 2. ¿El gasto por impuesto de timbre de un contrato que tiene relación directa con el objeto social de la empresa es deducible del impuesto de renta? |
| 3. Los gastos de pagos de contratos a profesionales independientes que tienen relación directa con el objeto social de la empresa son deducibles de renta para el año 2007, cumpliendo los pagos de todas la retenciones. ¿Qué pagos se les debe exigir de seguridad social a estas personas que se les hacen estos pagos para que cumplan todos los requisitos para ser deducibles?; ¿se les debe exigir EPS, pensión, ARP, en qué casos?; ¿en qué porcentajes sobre los pagos que se les efectúa? |
| 4. Invertimos en las acciones de Ecopetrol. Se han obtenido buenas ganancias. La pregunta es, ¿si estos ingresos están gravados o no con renta? |
| 5. Al no existir modificaciones importantes en la forma de reporte de la información exógena tributaria, año gravable 2007, ¿significa que el prevalidador utilizado el año anterior sirve para este año? |
| 6. Una empresa está aplicando depreciación acelerada y quiere pasarse al método de lÃnea recta, ¿qué debe hacer y cómo aplica el beneficio de auditorÃa? |
| 7. Tengo un cliente que hace labores de fabricación de ornamentación, estructuras, puertas y cerramientos. Él necesita saber si puede facturar por el sistema de AIU (administración, imprevistos y utilidad). Es decir, que le calcule el IVA del 16% únicamente al porcentaje de utilidad que en ese caso serÃa un 6%, ¿esto se puede efectuar con todas las empresas o únicamente con las del gobierno igualmente cuando son mantenimientos varios? |
| 8. ¿El pago que se efectúa a una empresa jurÃdica domiciliada en Panamá y México correspondiente a Estudio de Mercadeo, se le debe practicar Retención en la Fuente, si es asà cual serÃa la tarifa para aplicar? |
| 9. Los pagos a personas naturales no residentes en Colombia a los cuales una sociedad jurÃdica les ha hecho un contrato por prestación de servicios, servicio que será prestado en el exterior, ¿cuál es la retención a aplicar por este pago a dicho contratista y cuál es el soporte legal para la deducción? |
| 10. Una persona natural, régimen común, no es agente de retenedor de renta. ¿Debe hacer retención en la fuente por IVA al régimen simplificado?; ¿debe presentar la declaración de retención mensual en ceros si no ha hecho ninguna retención sobre IVA al simplificado? |
| 11. ¿Es legal el descuento del 4% que le hacen a un empleado sobre el salario mÃnimo cuando no se lo ha devengado? |
| 12. Una sociedad con domicilio en Colombia, representante de varias sociedades extranjeras, al momento de efectuar el pago por prestación de servicios son girados desde el exterior a una corriente en Colombia, ¿estos ingresos estarÃan gravados con el IVA? |
| 13. Por el año gravable del 2.006 se presentó la declaración de renta acogiéndose al beneficio de auditorÃa de 6 meses, se omitió liquidar la sobretasa, el 11 de noviembre esta declaración quedo en firme, ¿hay lugar a que la DIAN cobre este impuesto? |
| 14. ¿Qué problema se le puede generar a un contribuyente si declara la venta de un inmueble por el valor real $ 1.000 millones dado que la venta no está gravada de acuerdo al art. 44 del ET pues es casa de vivienda y la adquirió antes de 1978, pero en la escritura pública de venta, se hizo la venta por tema de interés para el comprador por el 50%; el vendedor cuenta con la promesa de compraventa por el valor real? |
| 15. Si una persona presenta la declaración de renta en febrero y la fecha de presentación es en junio, entonces, ¿ese tiempo se cuenta para el beneficio de auditorÃa?; es decir que, ¿queda en firme en agosto si la presentó con beneficio de auditorÃa de seis meses? |
| 16. Un comerciante retenedor, ¿hasta qué fecha tiene para presentar la exógena? |
| 17. Un colega preguntaba que si varias facturas de un mismo dÃa pasaban la base, tocaba que aplicar la rete fuente si sumadas todas pasan la base, pero también hay un concepto de la Dian que permite aplicar, o no, la rete fuente si algunas de las facturas que se recibieron el mismo dÃa pasa la base. La verdad para mi, poco me gusta, se me hace más complicado. |
| 18. Un trabajador independiente que no está obligado a llevar libros de contabilidad y superó los ingresos en dic. de 2007 para declarar, ¿puede solicitar la devolución de las retenciones practicadas y cuál serÃa el procedimiento para acceder a ese beneficio? |
| 19. En los medios magnéticos se reportan los cargos diferidos pero hay empresas en que no se tienen separados por proveedores entonces, ¿cómo reportar el valor porque son de varios años anteriores? |
| 20. En una empresa ganadera, ¿cómo se debe contabilizar el nacimiento de un ternero? |
| 21. En Zipaquirá el consejo municipal aprobó para este año que los comerciantes pagaran el 100% de impuesto de industria y comercio y que se diera un anticipo de ICA por el año gravable siguiente del 40%. Esto es carÃsimo. ¿Esto no se puede demandar? |
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Cordial Saludo
Mi nombre es Amparo Osorio, y solicito comedidamente me colaboren con la siguiente consulta:
Cual es el procedimiento tributario (En cuanto a diligencias legales antes y despues) cuando una sociedad radicada en Medellin desea trasladar sus oficinas y domicilio a la ciudad de Popayan.
De antemano agradezco la colaboración que me puedan brindar.
Saludos,
Amparo Osorio
hola, mi nombre es sandra quisiera que me ayudaran con la siguiente duda. un miembro del ejercito compró un apartamento el cual costo 62.000.000, la escritura esta con fecha de diciembre 4 de 2007, pero tiene una aclaracion en el enero del 2008, porque quedó un error en los valores, el apartamento se pagó en su totalidad en el 2008. mi pregunta es si este señor tiene que declarar en el 2008 o en el 2009.
agradezco de antemano la colaboracion que me puedan prestar.
sandra
QUISIERA SABER SI UNA PERSONA QUE ES CONTADOR PUBLICO EN UN CONJUNTO RESIDENCIAL Y SU HERMANO ES MIENBLO DE LA JUNTA ALGUNO DE ELLOS SE ENCUENTRA INHABILITADO?
QUE HACER CON SALDO A FAVOR BIMENSUAL EN EL IVA POR RETENCION DE IVA APLICADO A REGIMEN SIMPLIFICADO?
Teniendo claro que el Regimen comùn debe cumplir con la responsabilidad de aplicar el RETEIVA cuando efectua operaciones con el regimen simplificado, incluso si es o NO agente Retenedor de Renta. Y por este hecho debe presentar las declaración mensuales de retefuente solo diligenciando la sección de Retenciones practicadas a titulo de Ventas, Renglon 46. y si no se efectuo alguna en ese mes, deberà presentarla en cero pesos.
A su vez este valor declarado y PAGADO por ReteIvas mensual, se podrà a su vez DEDUCIR bimestralmente en la Declaración de Iva en el renglón 54 / IVA Retenido en operaciones con règimen Simplificado.
————————————- En el caso particular a consultar es: La Persona Natural -Reg.Comun - No agente retenedor de renta- declara Bimensualmente ingresos por sus actividades u operaciones que comprenden
99,5 % ingresos por Operaciones No gravados
0,5 % ingresos por Operaciones gravadas
Incluso este 0.5% es lo que le generò la calidad de regimen Común
En las declaraciones de IVA resulta con SALDO A FAVOR siempre por cuanto:
R.53- Impuesto descontable por compras y servicios gravados
R.54- Iva retenido en operaciones con reg. Simplificado
son simpre superiores al Iva generado. Hecho que viene acumulando un saldo a favor que jamas podrà ser disminuido.
Que debo hacer al respecto?
— ¿ hago una división de los costos y gastos en los que incurro, los inherentes a la actividad gravada y los que innerentes a la actividad no gravada.
¿Y aplico solo Reteiva y duduccion de iva solo por los costos y gastos inherentes a la actividad gravada?
¿Y los costos y gastos inherentes a la actividad No gravada se tomara como parte de costo el valor del iva facturado osea el costo se registrara por el valor incluido iva. Y no efectuar Reteivas si es con regimen simplificado?
— Es acertado o no èsta apreciación?
Gracias
Ana Villamizar
Me gustaria saber si existe una Ley que regule la entrega de comprobantes de pago de nomina y si cuando trasladamos a un empleado a otra ciudad, debemos cambiarle siempre de caja de compensación familiar.
Gracias por su amable colaboración.