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En ésta oportunidad el Dr. José Hernando Zuluaga Marín, CEO de actualícese.com junto al Dr. Diego Guevara, Líder de Actualización Contable y Tributaria de actualícese.com responden a 20 preguntas sobre Novedades Contables y Tributarias al periodo 2007-2008, en una de las Sesiones de Preguntas y Respuestas del Seminario Permanente de Actualización.

Temática tratada: Los temas tratados fueron preguntas varias sobre el impuesto de renta de personas jurídicas, el impuesto de renta de personas naturales y otras sobre el Impuesto sobre las ventas.

Fecha de grabación de esta sesión: Enero 16 del 2008 Duración: 35 minutos Participantes:

• Como Moderador: Juan Fernando Zuluaga
• Conferencistas: Dr. José Hernando Zuluaga Marin y Dr. Diego Guevara.

Listado de preguntas respondidas: haz click aquí

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Preguntas respondidas en esta sesión

1. ¿Existe un PUC para las entidades sin ánimo de lucro o serviría el PUC para el sector solidario?

2. Se dice que implantar las NICS en Colombia es bastante difícil ya que nuestro país se basa en una economía tributaría, ¿qué hay de cierto en esto?

3. En caso de un bien raíz que es activo fijo de una sociedad, ¿cuál es el costo fiscal, el valor que figura en el libro o el valor del avalúo catastral?

4. ¿Cuál es el porcentaje de retención que se debe practicar cuando compro un vehículo de segunda?

5. Si como contador de una persona natural debía firmar la declaración de renta del año 2006, ¿qué consecuencias trae y cómo puedo remediarlo?

6. Si después del 1 de marzo de 2007 una empresa le paga a sus accionistas los dividendos gravados que estaban causados del año anterior, ¿este pago estaba sujeto a retención de la fuente?

7. Por favor, me ayudan a interpretar la circular externa 100 de supersociedades. No entiendo si los que ya estábamos obligados a presentar información sin cumplir los topes actuales, ¿aún quedamos obligados?

8. ¿A las personas naturales se les aplica la norma de tener revisor fiscal cuando sus ingresos sean igual o mayor a 3000 salarios mínimos vigentes?

9. Una sociedad extranjera nombra un apoderado en Colombia para que compre un predio en Colombia. ¿Qué tratamiento se le da a la retención en la fuente por la compra del bien inmueble? La sociedad no tiene sucursal en Colombia.

10. ¿Está en la obligación de facturar a la sociedad extranjera? Aclaro que la venta del inmueble es entre sociedades. Una sociedad extranjera y una sociedad Colombiana.

11. La esposa de un extranjero (colombiana), ha invertido en Colombia en bienes raíces para arrendar, obligada a llevar contabilidad, régimen común del IVA, declarante de renta. Los recursos invertidos son préstamos del esposo que ella declara como pasivos. ¿A él le corresponde declarar en Colombia esos dineros como cuenta por cobrar?; ¿qué pasaría con el tema de comparación patrimonial?

12. ¿En qué formato y bajo que concepto se reporta la información exógena la deducción del 25% del impuesto del 4 x 1000?; ¿en qué artículo de la resolución 12690 se hace referencia a esta deducción?

13. ¿Cómo se liquida la sanción en medios magnéticos sobre el cambio de un pasivo a ingreso?

14. Cuando se toma en alquiler un local comercial, los dueños del local cobran una suma que llaman prima de local. ¿Cuál es el tratamiento contable de esta prima?; ¿es esto un gasto o un activo?; ¿tributariamente qué tratamiento tiene?

15. ¿Cómo se causa la compra y venta de un vehículo que se compró bajo la figura de leasing operativo, si en el contrato de leasing quedo estipulado la opción de contrato por un valor pequeño del 10% y, sobre este valor, lo causó la compañía de leasing y no por el valor comercial que aparece en los recibos de la secretaria de transito la transacción de venta y compra?

16. En el 2007, según ley, se obligaron a personas jurídicas y naturales, según ciertos requisitos, a presentar declaraciones de impuestos mediante firma digital. Para el 2008, ¿también se debe mirar ese decreto para empresas que en el 2007 no cumplían los requisitos?; ¿hay alguna nueva reglamentación al respecto o para el 2008 sólo siguen obligados a presentar los que empezaron en el 2007?

17. ¿Considera que no saldrán otras resoluciones sobre el anterior tema; para incrementar la firma digital?

18. ¿Cómo reclasificar los ajustes por inflación que venían hasta el 2006?

19. ¿Una empresa ltda, con objeto social inmobiliario, puede deducir de la declaración de renta gastos correspondientes a la educación formal y no formal de sus socios por montos representativos frente al nivel de ingresos?

20. ¿Es viable tomar el beneficio especial del 40%, compra de bodega, cuando los vendedores son los mismos socios de la compañía que pretende tomarse el beneficio? En esa negociación los socios dieron un plazo a la compañía de cinco años para pagar el valor de la bodega con unos intereses del 15% efectivo anual, ¿esos intereses son deducibles?; ¿deben practicárselos a retefuente por rendimientos financieros?; ¿es correcto tomar todo el 40% de la compra sin importar que haya un plazo de 5 años para desembolsar los pagos de esta bodega?

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