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17 preguntas sobre Novedades Contables y Tributarias al periodo 2007-2008
En ésta oportunidad el Dr. José Hernando Zuluaga MarÃn, CEO de actualÃcese.com junto al Dr. Diego Guevara, LÃder de Actualización Contable y Tributaria de actualÃcese.com responden a 17 preguntas sobre Novedades Contables y Tributarias al periodo 2007-2008, en una de las Sesiones de Preguntas y Respuestas del Seminario Permanente de Actualización.
Temática tratada: Los temas tratados fueron preguntas varias sobre el impuesto de renta de personas jurÃdicas, el impuesto de renta de personas naturales y otras sobre el Impuesto sobre las ventas.
Fecha de grabación de esta sesión: Enero 14 del 2008 Duración: 35 minutos Participantes:
- Como Moderador: Juan Fernando Zuluaga
- Conferencistas: Dr. José Hernando Zuluaga Marin y Dr. Diego Guevara.
Listado de preguntas respondidas: haz click aquÃ
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Preguntas respondidas en esta sesión
| 1. La tarifa de la renta en el periodo gravable 2006 era del 35% mas el 10% de sobretasa para una efectiva del 38.5%, ¿la tarifa de renta del 2007 baja al 34% y no hay sobretasa, es decir tuvimos una reducción efectiva del 4.5%? |
| 2. ¿Las entidades sin ánimo de lucro no tienen derecho a acogerse al beneficio de auditorÃa? |
| 3. ¿Cuál es el porcentaje que deben aplicar las entidades sin ánimo de lucro cuando hay castigo de cartera y, si las cuentas por cobrar en una entidad sin ánimo de lucro dedicada al microcrédito, se considera inversión para depurar el excedente fiscal? |
| 4. En caso de un contrato el cual no se especifique su valor total, el impuesto de timbre se cause y descuente por parte del comprador en el momento de pago de cada factura que se genere por los bienes y servicios que se originan por dicho contrato. Si las facturas que se hagan por determinado valor y en un lapso de tiempo por alguna circunstancia se anula, se rescinda una o varias de las facturas, ¿se debe proceder ese tratamiento con dicho impuesto? |
| 5. Cuando una IPS realiza un contrato con una cooperativa en la prestación de servicio de la mano de obra de médicos y/o enfermeras en la factura mensual de cobro de este servicio, ¿se le debe aplicar el impuesto de timbre? |
| 6. ¿Por qué la DIAN en el RUT de una empresa limitada que se dedica a la ganaderÃa pone en las obligaciones que es agente de retención de timbre? Quisiera que me colaboraran para saber por qué razón la DIAN obliga a esta empresa familiar a ser retenedor del impuesto de timbre. |
| 7. Al revertir la factura contablemente, el valor que cause en el gasto de impuesto de timbre, ¿a dónde lo debo registrar para que la cuenta de mi cliente no quede volteada? |
| 8. Mi inquietud radica sobre la forma en qué se pagarÃa el impuesto de timbre a la Dian. ¿Quién lo pagarÃa?; ¿lo podrÃan declarar y pagar ambos (50% y 50%/70% y 30%)? |
| 9. Las iglesias cristianas presentan declaración de ingresos y patrimonio, pero ¿están obligadas a pagar algún valor? |
| 10. ¿Qué conceptos manejo como emolumentos eclesiásticos y por qué cuentas? |
| 11. ¿Las fundaciones las debo manejar con el PUC comercial o con el de las cooperativas? |
| 12. Me gustarÃa preguntar si una C.T.A. sin ánimo de lucro que presta servicios de pago de afiliaciones a pensión y salud, ¿a qué impuestos está obligada? |
| 13. El tema de las CTA es muy importante y un poco complejo. Quisiera saber, ¿cuál es el procedimiento para liquidar una CTA y qué software me recomendarÃan para llevar contabilidad? |
| 14. Si un inmueble comercial tiene dos dueños, ¿quién debe presentar la declaración de impuesto a las ventas? Se supone que el ingreso es para los dos. |
| 15. ¿Qué puedo hacer si el arrendatario no está de acuerdo con el incremento anual para este año de un local comercial? |
| 16. Cuando se ha adquirido un activo fijo, productivo, se ha tomado deducción del 30% en la declaración de renta 2006. ¿En qué tiempo se puede enajenar?; ¿existe una fecha en que la persona natural tenga que poseer el activo para que luego no le desconozcan este beneficio? |
| 17. La empresa donde trabajo se dedica a la comercialización de helados. Para realizar la venta a los clientes se les presta unos congeladores en comodato. ¿Estos congeladores que compra la empresa son considerados productores de renta? |
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CORDIAL SALUDO
la expresión “O EL DOBLE DEL SALDO A FAVOR SI LO HUBIERE” REFERENTE AL ARTICULO 641 DEL E.T, RESPECTO A LA SANCION POR EXTEMPORANEIDAD CUANDO EN LA DECLARACIÓN TRIBUTARIA NO RESULTE IMPUESTO A CARGO, ¿SE REFIERE AL SALDO A FAVOR DE PERIODOS ANTERIORES O DEL PERIODO ACTUAL?.
ESPERO PRONTA CONTESTACION
GRACIAS
ATENTAMENTE
GLORIA ROSERO