En esta herramienta se presenta un modelo básico con los pasos que debe seguir un agente de retención durante el año 2012 para examinar, bajo el procedimiento 1 de retención en la fuente (ver Art.385 del E.T.), si los pagos que durante un mes cualquiera que le efectúe a un trabajador terminarán estando sujetos o no la respectiva retención en la fuente a título del impuesto de renta.
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Etiquetas: ‘Retención en la Fuente’
Miércoles, Enero 18, 2012
Lunes, Enero 16, 2012
[PDF] Calendario Tributario 2012
Como es común para esta fecha, actualicese.com elabora un calendario que sirve para el cumplimiento oportuno de las obligaciones en el año 2012.
Martes, Enero 10, 2012
[2012] Retención en la Fuente aplicable en el año 2012
(Valores en pesos $) UVT $ 26.049 QUIEN HACE LA RETENCION Personas Jurídicas y otras entidades Notarios Personas Naturales comerciantes y que en el año 2011 tuvieron ingresos o patrimonio bruto superiores a 30.000 UVT x $25.132, que equivalen a $753.960.650.000
Viernes, Enero 6, 2012
[2012] Retención en la fuente a título de los impuestos nacionales vigentes en Colombia (renta, IVA, timbre) aplicable durante el año fiscal 2012
En esta herramienta quedan resumidos los principales conceptos que quedarán sujetos a retenciones en la fuente durante el 2012 indicándose sus bases mínimas (tanto en pesos como en UVT) al igual que sus respectivas tarifas. Para descargar este documento en Word , haz click aquí(129Kb) Material relacionado Respuestas de los Consultorios semanales sobre el tema [...]
Miércoles, Enero 4, 2012
[2012] Parámetros claves en la elaboración de declaraciones tributarias año 2012
A continuación se encuentran, según el impuesto de que se trate, una serie de tablas en las que se recopilan valores absolutos, porcentajes y demás datos que han regido en los años mas recientes para los distintos tópicos dentro de cada impuesto. Contenido: I. PARAMETROS RELATIVOS AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 1. MONTOS DE INGRESOS [...]
Lunes, Enero 2, 2012
[Excel] Calendario Tributario Automatizado 2012
En esta herramienta de Excel, con sólo digitar los dos últimos digitos del NIT del contribuyente se podrá obtener en forma automática los vencimientos de sus declaraciones tributarias durante el 2012 (fijados en el decreto 4907 de Diciembre 26 de 2011) al igual que de sus vencimientos para los Reportes de Información Exógena Tributaria año gravable 2011 (resolución 11429 de octubre 31 de 2011 modificada con la resolución 13484 de diciembre 29 de 2011).
Lunes, Diciembre 19, 2011
[Excel] Modelo cálculo porcentaje fijo de Retefuente sobre salarios en Diciembre de 2011 (procedimiento 2)
De acuerdo con el art.386 del E.T., los empleadores que durante el primer semestre del 2012 vayan a aplicar el procedimiento 2 de retenciones en la fuente sobre los pagos laborales que cancelen a sus trabajadores, tendrían que definir en diciembre de 2011 cuál ha de ser el porcentaje fijo que aplicarían a los pagos gravables de sus trabajadores durante cada uno de los meses de dicho semestre. En esta herramienta se ilustran los cálculos básicos que habría que realizar en Diciembre de 2011 para definir dicho porcentaje fijo.
Martes, Octubre 18, 2011
[PDF] Tabla de retefuente por concepto de renta – Yoiber Antonio Ojeda P.
Decretos y tarifas que regulan la Retencion en la Fuente en el impuesto de Renta y Complementarios.
Martes, Julio 5, 2011
[Guía] Modelo de Carta para evitar Retención en la Fuente a título de Impuesto de Renta
Esta carta, la pueden enviar a las empresas aquellos trabajadores independientes cuyos ingresos mensuales por contrato o contratos de servicios (honorarios, comisiones o bien emolumentos eclesiásticos), que no superen hoy 300 UVT mensuales (300 X $ 25.132 = $ 7.539.600) , o anuales (300 X 12 =3.600 x 25.132 = $ 90.475.200)
Jueves, Junio 30, 2011
[Excel] Cálculo de la retención en la fuente en trabajadores independientes – Iván Fernando Muñoz
Cálculo de la retención en la fuente en trabajadores independientes.
Miércoles, Abril 20, 2011
[Excel] Plantilla para elaborar borrador con anexos de la Declaración Mensual de Retenciones durante el 2011
Esta plantilla facilita no sólo la recolección de la información que se llevaría cada mes al formulario 350, sino que también facilitaría al final del año la recolección de la información que se llevaría al Formato 1002 solicitado en los reportes de información exógena tributaria, y hasta lo solicitado por la DIAN en el numeral 4 del Artículo 574 del Estatuto Tributario. Recuérdese que según lo indicado por los artículo 15 y 20 de la Ley 1430 de Diciembre de 2010, el formulario 350 solo se seguirá presentando en los meses en que sí se hayan practicado retenciones en la fuente y se deberá presentar con pago total.
Lunes, Marzo 28, 2011
[Excel] Modelo cálculo Retención en la Fuente sobre dividendos gravados que se distribuyan durante 2011 a socios residentes en Colombia
En esta plantilla se ilustran los pasos que se deben seguir para definir el dividendo o participación gravado y no gravado de acuerdo con el año al que pertenezca la utlidad contable que se piensa distribuir, y también la forma de definir la tarifa que se aplicaría sobre el dividendo gravado de acuerdo con lo indicado en el decreto 567 de 2007.
Martes, Enero 11, 2011
[Excel] Modelo para depuración salarios y obtención de la retención en la fuente durante el 2011 – procedimiento 1
A continuación se presenta un modelo básico con los pasos que debe seguir un agente de retención durante el año 2011 para examinar, bajo el procedimiento 1 de retención en la fuente (ver art.385 del ET), si los pagos que durante un mes cualquiera que le efectúe a un trabajador terminarán estando sujetos o no la respectiva retención en la fuente a título del impuesto de renta. El “Salario mensual gravable” que se obtenga de dicha depuración (previamente convertido a UVTS usando para ello el valor oficial de la UVT para el 2011 que es de $25.132) es buscado automáticamente en la tabla del art.383 (que también debe manejarse con el UVT para el 2011) para obtener de esa manera la respectiva retención en la fuente.
[2011] Retención en la fuente a título de los impuestos nacionales vigentes en Colombia (renta, IVA, timbre) aplicable durante el año fiscal 2011
*Ultima actualización: 12 de enero del 2011 En esta herramienta quedan resumidos los principales conceptos que quedarán sujetos a retenciones en la fuente durante el 2011 indicándose sus bases mínimas (tanto en pesos como en UVT) al igual que sus respectivas tarifas. Para descargar este documento en Excel , haz click aquí(110Kb) Material relacionado Respuestas [...]
Lunes, Enero 3, 2011
[Excel] Calendario Tributario Automatizado 2011
En esta herramienta de Excel, con sólo digitar los dos últimos digitos del NIT del contribuyente se podrá obtener en forma automática los vencimientos de las declaraciones tributarias durante el 2011 (fijados en el decreto 4836 de Diciembre 29 de 2010) al igual que de los vencimientos para los Reportes de Información Exógena Tributaria año gravable 2010 (resolución 8660 de Agosto 30 de 2010).
Lunes, Diciembre 27, 2010
[Word] Cuadro temático con modificaciones hechas al Estatuto Tributario y a otras normas tributarias mediante las Reformas tributarias de Diciembre de 2010
En este cuadro se resume, por orden de los artículos del Estatuto Tributario Nacional, las distintas modificaciones que su articulado sufrió con la Ley de Reforma Tributaria (Ley 1430 de diciembre 29 de 2010) y la Ley de Formalización y Generación de Empleo (Ley 1429 de Diciembre 29 de 2010). También se incluye el resumen de las demás normas tributarias que no están contenidas en el Estatuto Tributario pero que también fueron modificadas con los mismos proyectos antes mencionados. De esa forma se facilita más la comprensión de los distintos temas tributarios que fueron modificados.
Lunes, Junio 14, 2010
[Excel] Modelo para calcular Retención en la fuente sobre las Primas Legales
La prima legal de servicios constituye un ingreso laboral que tambien está sometido a retención en la fuente pero que debe tener un tratamiento especial dependiendo si el asalariado pertenece al sector privado o público, o si está sometido al procedimiento 1 ó 2 de Retenciòn en la fuente. En esta plantilla se ilustra cómo efectuar dicho tratamiento.
Lunes, Junio 7, 2010
[Excel] Modelo para definir porcentaje fijo de retención por salarios (procedimiento 2) en Junio de 2010
En este modelo en Excel se ilustran los cálculos que se necesitarían efectuar en Junio de 2010 y con los cuales se define automáticamente el porcentaje fijo de Retención sobre salarios que se aplicaría durante el semestre Julio-Diciembre de 2010 a los asalariados sometidos al procedimiento 2 de Retenciones en la Fuente
Miércoles, Marzo 3, 2010
[Excel] Modelo para el cálculo de Retención en la Fuente sobre dividendos gravados que se distribuyan durante 2010 a socios residentes en Colombia
En esta plantilla se ilustran los pasos que se deben seguir para definir el dividendo gravado y no gravado de acuerdo con el año al que pertenezca la utlidad contable que se piensa distribuir, y también la forma de definir la tarifa que se aplicaría sobre el dividendo gravado de acuerdo con lo indicado en el decreto 567 de 2007.
Domingo, Enero 3, 2010
[Excel] Aplicación del porcentaje fijo de RTF para el primer semestre de 2010
Una vez definido en diciembre de 2009 el porcentaje fijo de retención que se ha de aplicar durante cada uno de los meses del semestre Enero-Junio de 2010, supóngase que la empresa EJEMPLO S.A. pagó durante Enero de 2010 a su trabajador José Zuluaga los siguientes valores producto de la relación laboral y determinó la retención aplicable a dicho trabajador por el mes de Enero de 2010.
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