De acuerdo con los cambios que el artículo 12 de la ley 1111 de Diciembre de 2006 le efectuase al artículo 241 del ET, es importante tener presente que las personas naturales (obligadas y no obligadas a llevar contabilidad, nacionales o extranjeras), y que por el año fiscal 2007 cumplan con ser consideradas como “residentes” en Colombia para efectos del impuesto de renta (ver artículo 9 y 10 del ET), en ese caso dichas personas naturales tendrán que usar en el año fiscal 2007 esa nueva tabla contenida en el artículo 241 a la hora de calcular el impuesto de renta sobre su renta liquida gravable, o el impuesto de ganancia ocasional sobre su ganancia ocasional (que sea ganancia ocasional distinta de loterías, rifas y similares)
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Viernes, Enero 11, 2008
Lunes, Diciembre 24, 2007
[Excel] Modelo para definir porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios durante 2008 (procedimiento 2)
Se suministra un modelo en Excel con los calculos que se realizarían en dic de 2007 y junio de 2008 para poder obtener el porcentaje fijo de retención en la fuente que bajo el procedimiento 2 mencionado en el artículo 386 del ET se aplicaría a los salarios mensuales gravables de un trabajador durante los semestres de enero-junio de 2008 y julio-diciembre de 2008
Domingo, Diciembre 16, 2007
[Excel] Modelo para depuración salarios y obtención de la retención en la fuente durante el 2008
Modelo básico con el cual hacer la depuración mensual de los salarios por el procedimiento 1 durante el año 2008, y la obtención automática de la retención en al fuente sobre el salario gravable.
Martes, Noviembre 6, 2007
[Excel] Modelo para definir el valor de la provisión general fiscal sobre cuentas por cobrar al cierre del año
Se suministra una plantilla en Excel en la cual se contempla un modelo básico que permita definir el monto
aceptable como provisión general de cuentas por cobrar, por el método de provisión general, al cierre del año fiscal.
Viernes, Octubre 26, 2007
[Excel] Modelo básico para la elaboración de la nómina para pago de salarios
Se suministra un modelo en Excel en el que se incluyen las columnas con los conceptos más comunes por partidas devengadas y por partidas que corresponden a deducciones, incluyendo algunos comentarios importantes en torno a las mismas.
Viernes, Septiembre 21, 2007
[Excel] Modelo de Consolidación accionaria exigida en el artículo 130 del decreto 2649 de 1993
De acuerdo con la norma contenida en el art.130 del dec.2649/93, tanto sociedades anónimas como limitadas están obligadas a efectuar anualmente una consolidación del movimiento de cuotas o de acciones que sus socios o accionistas hayan hecho durante el año. En esta herramienta se suministra un modelo de hoja de trabajo en el cual se pueda efectuar dicha consolidación.
Domingo, Septiembre 9, 2007
[Excel] Modelo para el cálculo de la sanción por corrección en una declaración de renta
Con el propósito de visualizar la forma en que se calcularía la sanción de corrección mencionada en el art.644 del ET, en esta herramienta se desarrollan dos casos practicos en excell sobre la forma en que se aplicaría dicha sanción al caso de la corrección que se pretenda hacer a una declaración de renta.
Domingo, Septiembre 2, 2007
[Excel] Modelo para proyectar los efectos de acogerse al beneficio del art. 158-3 del ET
En vista de los importantes cambios que la ley 1111 de dic de 2006 le hiciera la art.158-3 del ET, relacionado con la inversión en activos fijos productores de renta, en esta herramienta se suministra una plantilla en Excell con la cual se puedan hacer las simulaciones de los efectos que tendría para una persona jurídica, en su liquidación del impuesto de renta 2007, el acogerse al beneficio mencionado en dicho artículo.
Domingo, Agosto 12, 2007
[Excel] Modelo Hoja de Trabajo para proyectar provisión impuesto de renta año gravable 2007 de una persona jurídica
Se suministra un modelo con parámetros básicos que ayuden a proyectar el valor del impuesto de renta para el año gravable 2007 contemplando los cambios introducidos por la ley 1111 de dic de 2006
Viernes, Agosto 3, 2007
[Excel] Modelo para depuración salarios y obtención de la retención en la fuente durante el 2007
Se suministra un modelo básico con el cual hacer la depuración mensual de los salarios por el procedimiento 1 durante el año 2007, y la obtención automática de la retención en al fuente sobre el salario gravable A través de esta herramienta se cuenta con un modelo básico que permita hacer la depuración mensual de [...]
Lunes, Julio 16, 2007
[Excel] Modelo para cálculo de depreciación por el método de reducción de saldos.
Según lo indicado en el art.134 del ET, es posible que los contribuyentes deprecien de forma más acelerada sus activos fijos mediante la utilización del método conocido como “Reducción de saldos”.
En esta herramienta se suministra una hoja de cálculo en la que se puede visualizar la forma de aplicar dicho método antes y después de la eliminación de los ajustes integrales por inflación fiscales.
Lunes, Junio 18, 2007
[Excel] Hoja de trabajo con los cálculos básicos para hacer prorrateo bimestralmente de los IVAs comunes
Al finalizar cada bimestre, y cuando hayan existido IVAS originados en costos y gastos que eran comunes a la generación de los ingresos netos excluidos, gravados y exentos, ese necesario hacer el prorrateo de tales IVAS con miras a definir qué parte de los mismos se puede usar como IVA descontable y qué parte se debe trasladar al Estado de resultados como mayor valor del costo o gasto. En esta herramienta se suministra un modelo de la hoja de trabajo que sería impresa como anexo de la nota contable en la que bimestralmente se haga la contabilización de dicho prorrateo
Domingo, Mayo 6, 2007
[Excel] Tabla para cálculo automático retención sobre salarios por procedimiento 1 durante el 2007
A raíz de los cambios que la ley 1111 de 2006 efectuase al ET, creado la UVT y modificando la tabla para retención en la fuente sobre salarios contenida en el art.383 del ET la cual queda estandarizada para siempre en términos de UVT, es por ello que todos los agentes de retención sobre salarios tendrán que hacer las conversiones y calculos respectivos señalados en esa nueva tabla del art.383.
En esta herramienta se suministra una tabla que efectúe automáticamente dichas conversiones y cálculos durante el presente año 2007.
Lunes, Abril 30, 2007
[Excel] Plantilla para elaborar el borrador, con anexos, de las declaraciones de Retención en la fuente año 2007
En vista de que la información que se consigna mensualmente en los formularios para declaraciones de retenciones en la fuente que se presentan a la DIAN se convierte luego en la misma que ha de ser reportada anualmente dentro del ya famoso “formato 1002″ señalado por la misma DIAN en sus exigencias de reportes en “medios magnéticos”, en esta herramienta se suministra un modelo con el cual lograr el doble propósito : elaborar el borrador de la declaración mensualmente y facilitar la recolección de información al final del año para diligenciar el “formato 1002.
Martes, Abril 24, 2007
Lunes, Abril 16, 2007
[Excel] Modelo para cálculo global de ajustes por inflación fiscales a los activos fijos durante el 2006
Siendo el año fiscal 2006 el ultimo por el cual se deben calcular los ajustes por inflación fiscales, en la presente herramienta podrás, al suministrar unos datos básicos, efectuar en forma global y automatizada los cálculos de dichos ajustes a los activos fijos de un contribuyente efectuado al mismo tiempo algunas validaciones importantes que se originan de dichos cálculos.
Lunes, Abril 9, 2007
[Excel] Modelo para efectuar el calculo de la Sanción de extemporaneidad en una declaración de renta
Una de las sanciones en las que más incurren los contribuyentes es la “sanción por extemporaneidad” cuando no presentan oportunamente sus declaraciones tributarias. En esta herramienta se suministra un modelo de cómo se determinaría dicha sanción en el caso de una declaración de renta, pero contemplando las múltiples variables mencionadas en los art.641 y 642 del ET, y permitiendo hacer automáticamente la mayoría de todos los cálculos implicados.
Lunes, Marzo 19, 2007
[Excel] Modelo para hacer anexo de Inventario de semovientes Bovinos en una declaración de renta 2006
De conformidad con la norma del art.276 del ET, los contribuyentes que poseen inventarios de semovientes bovinos deben declarar los mismos por el costo fiscal o por el precio comercial fijado por el ministerio de agricultura, el que sea mayor.
En esta herramienta se suministra un modelo sobre la forma en que una persona natural no obligada a aplicar ajustes por inflación fiscales determinaría el valor patrimonial de sus inventarios de semovientes bovinos a dic 31 de 2006 según las disposiciones vigentes.
Domingo, Marzo 11, 2007
[Excel] Modelo para el cálculo de retefuente sobre dividendos de socios residentes en Colombia
En vista de las disposiciones contenidas en el art.1 del dec.567 de marzo 1 de 2007, la presente herramienta se ha construido con el propósito de visualizar cuales serían todos los calculos necesarios que una sociedad colombiana tendría que realizar al momento de definir si los dividendos gravados que distribuya a sus socios o accionista estarían o no sujetos a la retención en la fuente prevista en la norma antes mencionada.
Lunes, Febrero 19, 2007
[Excel] Modelo para el cálculo de la provisión por el impuesto de industria y comercio
Al cerrarse un año fiscal mas, los contadores deben determinar (“provisionar”) cuál es el valor del impuesto de industria (y su complementario de avisos y tableros) que se ha generado a favor del municipio (o municipios) en el cual (o los cuales) la empresa tuvo actividad durante el respectivo año. En esta herramienta suministramos un modelo que ilustre sobre la forma de calcular dicha provisión
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