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Conferencia-Taller

Cierre Contable 2007 y Conciliaciones

Guía paso a paso para facilitar la definición del Impuesto de Renta para Personas Jurídicas - Año Gravable 2007

Precio de lista: $152.000
Precio en actualicese.com: $ 119.000
Ahorro por comprar en actualicese.com: $33.000
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¿Qué contiene?

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2 DVDs con casi 7 horas de VideoConferencias (ver temario más abajo)		1 CD con Material complementario usado por los conferencistas (más de 47 megas)
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Cuadernillo de Referencia (más de 300 páginas - ver índice abajo)

Detalle del contenido

2 DVDs con más de 6 horas de video-conferencias

En estos DVDs, el Dr. Jose Hernando Zuluaga (CEO de actualicese.com) y el Dr. Diego Hernán Guevara (Líder de Investigación Contable y Tributaria) conducen una interesante charla acerca de los aspectos a tener en cuenta para un cierre contable exitoso, y los asuntos a tener en cuenta frente a las conciliaciones.

A continuación, puedes ver un avance del contenido de estos DVDs:

CD con Archivos complementarios y Ejercicios en Excel

En este CD hemos incluído el material usado por los conferencistas para hacer su exposición, así como los ejercicios en excel que se usan a medida que se amplían las explicaciones detalladas.

Un material invaluable al momento de llevar a cabo tus ejercicios de cierre y desarrollar los casos que hemos expuesto.

Una imagen vale más que mil palabras...
¡así se vé la página inicial del CD!

 

Cuadernillo de Referencia (más de 300 páginas)

Este cuadernillo es una referencia obligada para el contador por los días de cierre contable y fiscal.

Todos los casos expuestos, e incluso varios análisis adicionales que complementan la información de las video-conferencias completan esta interesante colección.

Este es el índice del cuadernillo, que enmarca todos los temas tratados en las videoconferencias:

 

Y para la muestra un botón... las 10 primeras páginas!

 

¿Por qué es tan vital este material?
¿Es de verdad tan necesario?

Aquí hay varias razones:

Primera. Los términos fiscales NO SON los mismos términos contables

Sin duda sabrás que para poder llegar a una Renta Líquida Gravable se utilizan términos tales como:

• Ingresos brutos
• Deducciones
• Ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional
• Rentas exentas
• Rentas ocasionales, etc.

Pero estos términos que usamos fiscalmente, son diferentes a los términos que manejamos a nivel contable, como ventas, gastos, utilidad operacional, y utilidad antes de impuestos.

Pues bien, también te sorprenderá saber que algunos de nuestros queridos términos contables como activo, clientes, propiedad planta y equipo, fiscalmente son conocidos como patrimonio, activos fijos y total patrimonio bruto.

Por ello, para poder hacer una lectura coherente de las normas y hacerle un buen seguimiento a los dictámenes de las entidades reguladoras, conocer esta diferencia es fundamental.

Si un Contador aún no sabe la filigrana de estas diferencias puede verse a gatas para interpretar una ley o proyecto de ley. Incluso, la lectura de las nuevas leyes terminará siendo muy confusa e imprecisa.

Existen ciertos elementos técnicos que aplicados inteligentemente pueden reducir dramáticamente el Impuesto a la Renta en el año gravable 2007. Incluso, existen ciertos puntos que pueden reducir el impuesto entre un 34% y un 100%.

 

Segunda razón. Necesitas una colección condensada sobre Conciliaciones Tributarias para preparar la Declaración de Renta

A Dios lo que es de Dios y al César lo que es del César. Lo contable es lo contable, y lo fiscal es lo fiscal. Aceptar y comprender este principio te permitirá entender las bases de las Conciliaciones Tributarias.

Y si logras aprender a llevar a cabo dichas Conciliaciones, tienes un terreno ganado entre los profesionales contables exitosos de nuestro país.

La razón, a pesar de lo enredada, es simple: las normas fiscales se apoyan en los principios contables. Estos principios contables fundamentan y permiten aplicar las cargas tributarias que se generan. Pero las normas tributarias prevalecen sobre las normas contables.

Si leíste dos o tres veces el anterior párrafo, no te preocupes. Es normal. Los conferencistas explican en detalle cómo conciliar las diferencias entre ambos tipos de información, ya que en numerosas ocasiones difieren y forman un problema bastante grande en el escritorio de un Contador mal informado al respecto.

Pero ojo: las Conciliaciones no son únicas. Hay varios tipos de Conciliaciones, entre las cuales las más comunes son explicadas en este material:

Tercera razón. La conciliación entre la Renta Contable y la Fiscal para el año gravable 2007

Este es el más importante fundamento para la reducción de carga fiscal para una empresa. Aquí nos referimos en forma amplia y detallada indicando la forma como se puede utilizar bien este tipo de Conciliación, evitando las sanciones fiscales de la Dirección de Impuestos Nacionales y obviamente y el pago de más impuestos de los correspondientes y justos.

Por si te estás preguntando en qué consiste esta Conciliación, te lo puedo resumir en unas pocas líneas:

Conciliar consiste en adicionar a la utilidad contable los ingresos presuntos, los costos y gastos no deducibles, las provisiones no deducibles, y la recuperación de deducciones (entre otros) y restar de la misma utilidad contable los ingresos no constitutivos de renta, los costos y gastos presuntos, las inversiones deducibles no incluidas en el estado de resultados y las rentas exentas.

¿Parece difícil, no?

Nuestros conferencistas lo hacen facilísimo, ya que lo explican punto a punto y se ayuda de unos ejemplos didácticos y cuadros en Excel muy bien elaborados.

Cuarta razón. La cantidad de pequeños detalles que debes tener en cuenta y que te listamos como una "lista de chequeo"

Para la muestra, 5 botones:

1. Diferencias temporales y permanentes

Las diferencias temporales corresponden a aquellos costos y gastos que se aplican en su totalidad o en parte en un período contable, pero pueden ser aplicados en otro período fiscal. Las diferencias permanentes corresponden a aquellos costos y gastos aplicados en el mismo período contable y fiscal.

¿Sabías, por ejemplo, que los cargos diferidos causados se pueden amortizar contablemente en plazos menores que los fiscales? ¿Y que hay tratamientos especiales para la cartera de difícil cobro, para la depreciación y el impuesto de Industria y Comercio?

¿Sabías que las Diferencias Temporales dan lugar al Impuesto Diferido?

¿Te imaginas que por ignorar esto, apliques una deducción en un período cuando fiscalmente corresponde a otro? Esto llevaría, obviamente, a una sanción por parte de la Dirección de Impuestos y a una solicitud de revisión completa de la liquidación, con el resultado obvio de la pérdida de los beneficios y, peor aún, la pérdida de tu imagen profesional.

Y seguramente estás pensando que lo último es lo más doloroso.

2. El famoso Impuesto Diferido

Esta figura, que puede ser débito (activo) o crédito (pasivo) resulta de las diferencias temporales. La parte interesante está en que dependiendo de tus capacidades y tu entendimiento de esta interesante posibilidad, podrás aplazar o pagar más rápido el Impuesto a la Renta.

Y aquí no hay puntos medios: la gerencia de la empresa que tiene la fortuna de contar con tus servicios te va a amar, ya que les darás una herramienta más para poder manipular el presupuesto y los recursos con los que cuenta la empresa.

3. ¿Cómo manejar los Ingresos, fiscal y contablemente en la Declaración de Renta del año gravable 2007?

Este es otro “coco” de los procesos de Conciliación que te vamos a ayudar a dominar.

Por ejemplo, para algunos es un misterio el manejo de los rendimientos presuntivos por préstamos a socios; lo que tal vez no sabes es que una mala aplicación de la normatividad fiscal en esta área te puede acarrear sanciones de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

En esta parte usamos casos clarísimos que despejan el tema de los ingresos fiscales no registrados en la Contabilidad, en el cual se incluye el tema de la recuperación de deducciones aplicadas en períodos anteriores (imagínate la felicidad del gerente de la empresa).

Pero… ¿qué decir de los Ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional?

Efectivamente, el gobierno en muchas ocasiones para estimular cierto sector de la economía lleva a cabo exclusiones que les produce un enriquecimiento patrimonial muy interesante a los beneficiarios sin pagar ningún impuesto. ¿Qué tal que la empresa aplique para alguno de ellos?

Por ejemplo, la utilidad en la enajenación de acciones, las recompensas, las primas en colocación de acciones capitalizadas, las indemnizaciones, los ingresos certificados de incentivos forestales, etc.

¿Te imaginas que alguno de estos Ingresos no sea tomado en cuenta y se ignore en la liquidación del impuesto en la Declaración de Renta? ¡¡Pagarías más del impuesto justo!!

Por ello, con más de 20 ejemplos te guiaremos en la liquidación de este tipo de Ingresos, incluyendo 5 más que tratan acerca de aquellos ingresos que se registran en la contabilidad pero que no son gravados.

4. Los costos, gastos y deducciones a tener en cuenta en la preparación de la Declaración de Renta del año gravable 2007

Tan extenso como el tema anterior son los temas que tratan de los costos y gastos registrados contablemente que no son deducibles. Aunque ya conoces gran parte de ellos (como el Impuesto al Patrimonio, el 4 por mil, los gastos sin relación de causalidad, las provisiones contables, entre muchos otros), existen numerosas variables que deben ser tenidas en cuenta para su aplicación.

También te presentamos 20 situaciones en las cuales se pueden obtener beneficios fiscales provenientes de los costos, deducciones e inversiones fiscales no registradas en la contabilidad. Por ejemplo, tal vez no sabías que el 25% adicional de las donaciones hechas a ciertas entidades hospitalarias son deducibles, al igual que las inversiones científicas y tecnológicas.

Y todo esto sin mencionar que antes de terminar esta parte exponemos cuales costos y gastos son no deducibles por haberse efectuado en el exterior. Importantísimo para aquellos que manejan la información de multinacionales o empresas importadoras, exportadoras o con planta, maquinaria y equipo en el exterior.

5. Las compensaciones fiscales y las rentas exentas

Seguramente ya sabes que las compensaciones fiscales son las posibilidades que dan las normas tributarias para la disminución del impuesto por motivos como las pérdidas fiscales, la diferencia entre la renta presuntiva y la renta líquida, por compensaciones en pérdidas en empresas fusionadas, etcétera.

Lo que probablemente no conoces son los casos que se abarcan en la tributación de nuestro país… y ahí es donde te vamos a dejar hecho un experto. Garantizado.

Además, te presentaremos los 19 tipos de rentas exentas que, aunque el gobierno desea eliminarlas, aún persisten y puedes usaralas para tu beneficio. Bueno, el de tu(s) empresa(s), que es lo mismo.

 

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