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Autor: Consuelo Herrera

Al no volver a oír nada acerca el área que me fascinaba, contabilidad forense, en el posting anterior les mencioné que terminé aprendiendo y preparando estados financieros para entidades públicas de acuerdo a las regulaciones de la Contaduría General de la Nación.

Después de dos años de arduo trabajo y permanentes viajes a localidades lejanas con los riesgos consiguientes, la dificultad para que me pagaran a tiempo, no estar en el grupo político del momento… sucesos tristes, etc. Me hicieron contemplar sueño de vivir en Estados Unidos. Después de orar mucho, Dios abrió una puerta para mí y pude venir a este país, llena de ilusiones, incertidumbres,y temores. Por segunda vez escuché algo acerca de contabilidad forense. Era el año 2000, ahí re-afirmé que esa era mi interés profesional, pero cómo lograrlo? … No sabía inglés, no conocía a nadie, estaba con una visa de turismo por 6 meses. Aprendí para mi propia vida que donde hay necesidades y problemas, hay oportunidades.

De nuevo, la idea parecía en “standby” pero al menos empecé a investigar acerca de este ramo y a explorar las posibles áreas donde pudiera desempeñarme. Hice mi propio inventario de fortalezas profesionales! Encontré múltiples posibilidades para investigadores de fraude y contadores forenses y vi también que no había muchos en el mercado.

En el reporte diario del “Fraud Digest”, encontré las siguientes posible áreas:1) Plagio de obras de arte, 2)fraude en bancos, 3)fraude en beneficios, 4) sobornos, 5)fraudes en oportunidades de negocios, 6)credenciales falsas, 7)fraude en Internet, 8) fraude en inmigración, 9) fraude en contratos gubernamentales, 10)fraude en hipotecas, 11) fraude en reclamos a compañías de seguros, 12)fraude en insolvencias, 13) fraude en bancarrotas, 14)hurto de identidad, 15) estados financieros fraudulentos, la lista continúa…

Haz manejado o resuelto situaciones fraudulentas? Comparte tus experiencias!

Cada una de las modalidades descritas y muchas más que no fueron incluidas en esta lista están acompañadas de casos, muchos de ellos, protagonizados por personas que nadie hubiera imaginado…

Cuando se trata de estados financieros fraudulentos, especialmente relacionados con entidades que manejan acciones en las bolsas de valores, la publicidad es tremenda y por supuesto en detrimento de la reputación del director ejecutivo de finanzas, usualmente un Contador Público, y como consecuencia, el público en general infiere que todos los contadores públicos nos facilitamos para esta clase de artimañas. No comprometas tu integridad ni permitas que otros los hagan!

Todas las entidades gubernamentales tenían que preparar un inventario de los bienes y por primera vez en la historia, los estados financieros de acuerdo a los parámetros establecidos por la Contaduría General de la Nación. Aprendimos como dicen los Americanos, “aprender se aprende haciendo”, práctica, práctica, práctica, esto nos hace mejores en nuestros compromisos.

Diario, sin excepción, hay dos lecturas que son obligadas para mí: leo la Biblia para encontrar sabiduría y dirección y leo algo relacionado con el mundo de los crímenes económicos alrededor del mundo. Por ejemplo, en diciembre 4,2007 en “Fraud Digest” encontré el caso de un abogado en Miami, Louis Robles, sentenciado a 15 años en prisión, a restituciones por valor de US$13,522,159. El delito? Malversación. Los hechos, a grosso modo: Desde 1980 hasta el 2003, Mr. Robles representó 7,000 clientes víctimas de enfermedades relacionadas con asbestos. Para 1996 se había apropiado de US3,000,000. El reporte indica que Mr. Roble se daba un estilo de vida muy extravagante con gastos de hipoteca al año de más de US$2,000,000 (una suma rasonable para una casa de clase media es de US$30,000, juzga la diferencia!)

Este delito fue perpetrado utilizando la modalidad de fraude llamada la “Pyramide-Scheme”, una especie de multi-nivel. Este es una modalidad de fraude que merece un posting completo más adelante. Ya adivinaste quiénes asisten a los jueces y al jurado en casos como éste para determinar el monto de dinero que debía ser restituído?Un equipo conformado por abogados, investigadores, y por supuesto, contadores forenses y examinadores de fraude.

 

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