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Contabilidad Forense: Estos Números… Te Dicen Algo? - Consuelo Herrera
Autor: Consuelo Herrera
Nunca me asombro suficiente cuando leo las noticias relacionadas con ilícitos y la cantidad de dinero que las compañías pierden como resultado de fraudes.
Tip: El contador forense ve más allá de los números!
Reflexión: Es prioritario hacer un seguimiento a lo que está pasando en el mundo de los negocios globalmente para abrir los ojos a esta realidad: Tenemos que hacer algo para salvaguardar los activos de nuestras compañías. Los contadores tenemos una oportunidad única para ayudar y de esta manera proteger la riqueza, las instituciones, y el bienestar de las comunidades a través de preservación y generación de empleo. Fraude no solo representa pérdidas económicas, hay otras pérdidas que son irreparables e incuantificables materialmente. HAZ TU COMPROMISO PERSONAL Y PROFESIONAL! No cierres los ojos a situaciones anómalas aun cuando ellas provengan de aquellos ejecutivos en las posiciones más elevadas en una organización.
El último reporte a la nación sobre fraude emitido por la organización profesional a la que pertenezco, la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude, ACFE, revela las siguientes cifras:
• Organizaciones pierden al año alrededor de 5% del total de sus ingresos debido a fraude ocupacional:
• Malversación de fondos : la media es de US$150,000 (91.5% de los casos examinados)
• Corrupción , cualquier caso donde la persona usa su influencia para obtener beneficio personal en contra de su empleador. Media de US$538,000 (30.8% de los casos reportados
• Estados financieros fraudulentos : Alterar los estados financieros de una organización para hacerla lucir más o menos rentable dependiendo de las circunstancias. Media: US$2,000,000 (10.6% de la muestra examinada)
• 29.1% de las pérdidas debido a fraude están entre US$100,000 Y US$499,999
• 24.4% representan montos superiores a US$1,000,000
Crees que esto solo pasa en Estados Unidos? Error! Revisé las mismas estadísticas para Canadá y los números también muestran alarmantes índices de pérdidas que todo tipo de organizaciones han sufrido como resultado de los fraudes que se cometen diariamente.
Conoces algún estudio que revele estas cifras en Colombia? Si es así, por favor comenta los puntos más relevantes para información de todos tus colegas. Recuerda, este blog quiere ser un centro de intercambio de información sobre delitos económicos y fraudes. Todos aprendemos y avanzamos en la búsqueda de nuestros talentos como contadores forenses y examinadores de fraude.
Manténte en la onda y sigue los postings de este blog. Cuando completemos los primeros 1000 comentarios referentes a los temas tratados habrá un concurso muy llamativo en el que podrán participar aquellos suscriptores que han seguido el contenido de los artículos y han contribuído con puntos relevantes al mejoramiento de este blog.
Indice
- Cómo empezar una carrera como Contador Forense o investigador de fraude?
- Contabilidad Forense, algunos la han llamado : ”El lado sexy de la Contaduría” ,determinemos si ellos tienen razón
- Por qué la contabilidad forense está tan de moda?
- Cuáles son tus fortalezas profesionales?
- Probablemente ya tienes valiosa experiencia en Contabilidad Forense y prevención de fraude
- Tú Puedes Ayudar a Prevenir Fraudes En Tu Organización, Cómo?
- Fraude, Desperdicio, Corrupción…
- Grandes Fraudes Usualmente Comienzan Pequeños
- Estos Números… Te Dicen Algo?
- Fraude y la Auditoría Tradicional
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Gracias por ofrecernos el abrebocas de tan importante campo profesional. Es que en todas partes de la unidad empesarial es aplicable. Comenzando desde la Caja Menor, los gastos generosos en favor de los directivos de las empresas, la presión a los contadores -con riesgo de perder su cargo- en colaborar en elusión y hasta la evasión de impuestos, en desatender las obligaciones laborales, etc.
Todos los Contadores Públicos debemos interesarnos en la Contabilidad Forense como guía, para detectar debilidades, fortalecer el sistema de control interno en las empresas y obrar en justicia y equidad con los clientes o usuarios, los propietarios, los empleados y el aparato gubernamental.
Jairo,
Tus puntos de vista con correctos. La contabilidad forense tiene aplicación en toda clase de organizaciones. Para poderla aplicar es muy importante conocer los controles existentes y saber cómo sobrepasarlos. La sugerencia es que un buen investigador piensa como los criminales y ello ayuda a que el profesional sea más proactivo y eficiente en la detección de ilícitos.
Gracias por tu comentario.
Cordial saludo,
Consuelo Herrera
:( Ni idea de todo esto en Colombia los contadores les tienen miedo a los computadores, primero deberian ser programadores para que se avancen en los delitos que tiene las grandes empresas. Ademas los delitos depende de la persona a quien se deja encargada en tesoreria. :) :)
Sánchez,
Mientras que conocer acerca de computadores es muy importante para un contador público ser programador simplemente no previene fraudes, hay muchos más factores involucrados en ello.
La tesorería como tú lo mencionas podría ser un punto de alto riesgo si no existen adecuados controles. Fraudes pueden ocurrir a todos los niveles de la organización.
Gracias por tus comentarios,
Cordial saludo,
Consuelo Herrera
Buena tarde:
Este tema es realmente apacionante, lamentablemente en Colombia al paracer no hay dolientes sobre el tema.
Precisamnte estoy por estos días trantando de iniciar un proycto de investigación sobre algo relacionado, al momento de tener algunos datos muy concretos estaré gustoso de compartirlo con ustedes, igualmente espero que los aportes que encuentre en este blog, aporten para ello.
Felicitaciones por almenos mencionar este tipo de trabajo.
Gracias:
Hola Oscar William,
Créeme que van a haber muchos interesados en esta materia; es fácil deducirlo por la cantidad de e-mail que he recibido
directamente en mis personal e-mails.
El sólo hecho que tú estés investigando algo y quieras compartirlo con esta audiencia es muy valioso y significativo.
Características muy importante en la personalidad del contador forense son la creatividad y el seguimiento de detalles en el proceso investigativo. Situaciones que no indican nada para mucho pueden ser una “red flag” o señal de alerta. La idea es recopilar una lista extensiva de red flags en las diferentes modalidades de fraude y publicarlas aqui para que cuando auditores y contadores las encuentren hagan seguimientos que puede descubrir situaciones fraudulentas.
Quedaremos a la espera de tus comentarios.
Cordial saludo,
Consuelo Herrera
Buenas noches,
Que rico ver que este tema cada vez se va abriendo mas campo en nuestra profesion y que hemos dejado de lado el estigma que temos como contadores, (vivimos en un cuadrado y que no vemos mas de lo que podemos ver). Este es un tema apasionante e interesante,los contadores nos podemos desenvolver como detectives financieros y consejeros de la justicia.
Un contador forense deve ir de la mano con cada departamento de la organizacion para la que travaja no solo para descubrir los crimenes finacieros sino para ayudarlos a prevenir
“un buen auditor forense mira las hojas de los arboles sin dejar de tener encuentas el bosque”
“Un buen auditor forense piensa como el defraudador”
Ojala este tema siga creciendo en nuestra profesion.
:) ;)
Hola Bibiana,
Es cierto lo que tú dices, la contabilidad forense presenta excelentes oportunidades para promover el papel del contador público dentro de una organización. Por sus aportes valiosos se convierte en un asesor de la gerencia; el contador forense agrega valor porque con sus aportes previene o detecta situaciones que causan pérdidas a las compañías y es pieza clave en una investigación.
“Pensar como “crook” (defraudador/criminal)” es clave para el desempeño exitoso de un contador forense.
Cordial saludo,
Consuelo Herrera