Ingresos Netos en el IVA 2005 VS Ingresos Netos en la Declaración 2005 - el gran dilema

HOLA ME GUSTO EL COMENTARIO… PERO QUISIERA SABER EN UNA EMPRESA DE JUEGOS LOS IMPUESTOS DE IVA SON SOBRE EL SALARIO MINIMO CUALES SE DEBEN REGISTRAR EN RENTA LOS REALES O LOS QUE SE COLOCAN EN EL IVA
GRACIAS

Utilizando lo que dicen los mismos funcionarios de la DIAN: para evitar que se enamoren del contribuyente es necesario que los ingresos rewportados en las declaraciones de IVA sean iguales a los que se prsenten en la declaraci{on de renta.

Desde el punto de vista fiscal, es claro que no se pueden restar las devoluciones de ventas por años anteriores. Pero contablemente si se debe hacer el juego respectivo y afecta la utilidad liquida. Qué inequidad se presenta en nuestro País
al liquidar los impuestos, pues parece que se legislara con malicia indigena .

Por experiencia vivida puedo decirles que si quieren evitar una visita de nuestros amigos de la DIAN, debe coincidir los ingresos presentados en las 6 declaraciones de iva con los ingresos registrados en la declaracion de renta, para eso contamos con una casilla que decía(por que ya desapareció): devoluciones en ventas periodos anteriores, donde se descontaban las ventas devueltas del bimestre anterior para arrojar un saldo real o neto bimestre a bimestre. Evitense contratiempos y visitas inesperadas.

Tambien por experiencia aconsejo a los colegas que al elaborar las declaraciones de renta, el total de ingresos reflejado en las declaraciones bimestrales del Iva debe coincidir exactamente con los ingresos declarados en éstas, para evitar sanciones inesperadas.

Me parece super importante el tema ya que se avecinan tales declaraciones pero me gustaria saber que ingresos tienen que declarar las estaciones de servicio de gasolina (distribuidores minoristas) que estan obligadas con el impuesto sobre las ventas por la venta de lubricantes y por ende declararon unos ingresos por este concepto. Gracias.

De verdad que para evitar una visita de la dian lo ideal es que los ingresos reportados en las declaraciones de Iva sean los mismos que se registren en las delcaracion de renta.

Tengo una duda en el caso de una persona que tenga un establecimiento comercial y el percibe por ser dueño unos ingresos los cuales se podrian considerar como salario y el unicamente reporta el valor de las ventas de su establecimiento comercial en la declaraciones de Iva, y en la declaracion de renta el desea incluir los dos ingresos por que el debe sustentar ingresos que cubran sus gastos personales, en este caso que se podria hacer sino ha reportado en las declaraciones de Iva las ventas

Gracias por mantenernos actualizados e informados

El tema me parece muy importante y efectivamente se observa lo manifestado por Alvaro Garcés, no hay equidad, sería conveniente tener un concepto de la DIAN en este sentido, de todas maneras considero que los hechos se deben reflejar en el momento en que se presentan, auncuando la venta es de un período anterior, la devolución se está presentando en el período actual.

Cordialmente
Alberto Bernal Mesa

Quiero felicitar al colega (se me escapa su nombre) por tan juicioso análisis. Quisiera someter a discusión si tales devoluciones de períodos (léase años fiscales) anteriores,

Diana, el lubricante no tiene iva. es gravado solo en la parte del productor, el distribuidor o minorista lo vende sin adicionar IVA, es decir es un ingreso excluido de iva, el iva que le cobra el productor del aceite es un mayor valor del costo.
Sin embargo los filtros y aguas de bateria, Liquido de frenos y demas si tienen iva.

muy buen articulo, sin embargo estoy de acuerdo con la opinion del colega Alberto Bernal los hechos economicos deben reconocerse en el periodo que se presenten. si las devoluciones por ventas de periodos anteriores no se pudieran reconocer como un menor ingreso del presente ejercicio, se formaría un caos por la cantidad de correcciones que se tendrian que hacer, renta, medios magneticos, etc. y que pasaria con las declaraciones de las personas a las que les recibimos las devoluciones. mi inquietud seria, tendrian tambien que corregir por ejemplo sus medios magneticos,esas personas de quien recibimos las devoluciones?

MUCHAS GRACIAS POR TAN INTERESANTES COMENTARIOS AL RESPECTO DE LAS DEVOLUCIONES DE PERIODOS ANTERIORES, SON DE MUCHA AYUDA. DIARIAMENTE ENTRO A LA PAGINA Y ME HA AYUDAO MUCHO CON MI TRABAJO..
ME SIENTO EN FAMILIA.

GRACIAS NUEVAMENTE

Estimados Señores le agradesco la atenciòn prestada al recibir este comentario y es para lo siguiente me faciliten un resumen detallado de las reformas tributarias para el 2006. Gracias

Si se presenta la Declaración de Renta con Ingresos Netos que no incluyen las devoluciones de periodos gravables anteriores, considero que sería ir en contra del principio de justicia: NO ES JUSTO que se deba pagar un IMPUESTO sobre ventas que realmente no se han realizado. Se estaría pagando impuesto sobre ingresos ficticios.

EN ESTE ASPECTO TAMBIEN DEBEMOS TENER EN CUENTA QUE SE ENTIENDE POR PERIODOS ANTERIORES, SI ELLO SIGNIFICA AñO FISCAL ANTERIOR, O SI POR EFECTO DE QUE LAS DECLARACIONES DE IVA SON BIMENSUALES, EL PERIODO ANTERIOR TAMBIEN SIGNIFICA QUE LAS VENTAS DEVUELTAS SE REALIZARON EN EL BIMESTRE ANTERIOR Y POR LO TANTO CORRESPONDEN AL AñO, A EXEPCION OBVIAMENTE LAS DEL PRIMER BIMESTRE

Por experiencia propia, los ingresos de las declaraciones de IVA deben coincidir con los ingresos en renta, teniendo en cuenta los ajustes por inflacion, es el primer cruce que hacen en las visitas de la Dian, ademas tambien deben coincidir las declaraciones de ICA.

Gracias por tan excelente herramienta.

Es cierto que al aplicar el juego del ReteIVA a los del regimen simplificado por concepto de honorarios y servicios los debo pagar en mi Declaración de Retención en la Fuente y no los puedo deducir en mi Declaración de IVA porque no tiene relación directa con la objeto social que es comercializar.
El ReteIVA del Gerente, Revisor Fiscal, Contador, Abogado, etc no los puedo deducir de mi Declaración de IVA porque son gastos comunes que la empresa debe tener para su giro normal, por lo tanto los debo llevar a una cuenta 511570 Gastos de Impuestos como mayor valor del gastos y solo lo puedo deducir de mi Declaración de Renta.
Gracias por su ayuda. LUNA

Definitivamente, la autoridades de vigilancia y control, cada dia haciendo más engorroso el tema de impuestos. Que lástima que no tengan a un contador que los asesore.

Quiero saber si la venta de los aceites y lubricantes estan gravados con el impuesto de iva,

Bueno colegas esta misma pregunta la hice a los señores de orientación al contribuyente de la DIAN DE Bucaramanga, y me informaron que no se debería tener en cuenta este renglón si no los ingresos reales.

Rafael Julio y demás colegas con igual inquietud.

El IVA en los lubricantes y aceites derivados del petróleo es unifásico, es decir, se causa únicamente en cabeza del productor. Para los comercializadores es un producto no gravado, razón por la cual el referido IVA debe tratarse como un mayor costo del producto.

ES INCONCEBIBLE QUE LOS INGRESOS DE VENTAS DE PERIODOS ANTERIOS DEVUELTAS, HUBIRAN TENIDO Q SUMARSE A LAS DECLARACIONES DE IVA DE 2005 A LOS INGRESOS, SIENDO Q ESTOS INGRESOS YA SE HABIAN DECLARADO EN LAS ANTERIORES DECLARACIONES DE IVA Y ENTONCES PQ VOLVER A SUMAR ESTOS INGRESOS EN EL PERIODO EN Q ME ESTAN HACIENDO ESTA DEVOLUCION?

Los ingresos de las declaraciones de IVA deben coincidir con los ingresos en renta, ademas tambien deben coincidir las declaraciones de ICA.
Gracias por tan excelente herramienta

COLEGAS VUELVO Y LES RATIFICO NO HAY QUE TENER EN CUENTA EL VALOR DE ESE INGRESO POR LAS DEVOLUCIONES EN VENTAS DE LOS AñOS ANTERIORES, PORQUE NO HACE PARTE DE LOS INGRESOS DE LA DECLARACION DE RENTA DEL AñO 2005, NO NECESARIAMENTE TIENEN QUE SER EXACTOS LOS VALORES DE INGRESOS DE RENTA Y DE IVA, SI USTED TIENE EL SOPORTE DE LA FACTURA QUE LE FUE DEVUELTA, ESA ES SU PRUEBA, YA QUE CUANDO LA GENERO EN EL 2004, TUVO QUE CANCELAR IMPUESTO SOBRE ESTE INGRESO, Y NO PUEDE HACERLO CUANDO LE DEVUELVEN….

Favor si algún colega conoce y maneja el tema de impuesto al oro, como contabilizo las regalias, como las presento en la declaración. Gracias

hablando del tema de los ingresos declarados en el IVA deben ser iguales a los declarados en el ICA, tengo la siguiente duda: EMPRESA DEDICADA A LA DISTRIBUCION DE CERVEZA, donde por su distribucion y venta, recibe de BAVARIA en este caso, un valor xx por fletes, porque, el vende el producto al precio que BAVARIA le dice, no tiene ninguna utilidad por esta venta, al declarar impuesto de industria y comercio cual seria su base gravable para pagar dicho impuesto,
ejemplo ventas en el bim $100.000.000 y solo recibe como fletes ese bimestre $5.000.000 que imp. tendria que pagar????

LA CONSULTA DE DIANA ES ALGO QUE ME INQUIETA YA QUE LOS DISTRIBUIDORES MINORISTAS DE COMBUSTIBLES NO TIENES UNA UNIDAD EN LA FORMA DE PRESENTAR SUS DECLARACIONES DE “IVA” EN ALGUNOS CASOS DECLARAN LOS INGRESOS TOTALES POR LA VENTA DE LOS DIFERENTES COMBUSTIBLES COMO EXENTOS, EN OTROS CASOS HACEN EL REPORTE DEL “MARGEN DE UTILIDAD” LA NORMA DICE QUE PARA EFECTOS FISCALES EL INGRESO DE LAS ESTACIONES SERA EL MARGEN DE UTILIDAD. EN REALIDAD COMO SE DEBE PRESENTAR Y SI SE DEBE PRESENTAR EL INGRESO TOTAL EN LA DECLARACION DE RENTA EL INGRESO SERIA DIFERENTE A LA SUMA DE LOS 6 PERIODOS?

considero que el reteiva al regimen simplificado de los abogados, los revisores fiscales y otros asesores de la empresa, si deben tenerse en cuenta como impuesto descontable en IVA, cuya contrapartida es la 2367, retención por pagar.

Este no es descontable si es en una empresa que vende o comecializa bienes y servicios excluidos y no gravados, de lo contrario pienso que deben declararse en el IVA porque si tienen relacion de causalidad. La misma ley exige tener Revisor Fiscal en determinadas empresas por sus características o el volumen de ingresos o monto del patrimonio. Si estoy equivocada me gustaría que me lo aclararan

gracias colegas por estar en la jugada con los demas. ayudamen a resolver esta duda:

cuando se hace un pago a un regimen simplificado estoy haciendo rerencion de iva del 8% a aprtir del tope de retencionen la fuente. al leer ciertos comentarios entre en la duda de que si se hace reencion del iva del 8% a partir de base uno
gracias

lo ideal seria que los ingresos por ventas sean los mismos de la renta. pero, que pasa con otrso ingresos como l aparticipacion de utilidades enun consorcio, intereses presuntivos ,y /o ingresos no operacionales de la empresacomo recuparaciones por arrriendos, servicios, papeleria(caso d elas sia.. cuandocompran tanto formulario y lo recogen a traves de sus clientes, como recuperaciones mas no como ingresos operacionales.cero que pueden ser distinto los valores siempe y cuenado se tengan los debidos soportes para el caso de una visita. que piden de todo y se agaran de nda.

para jorge mario, es mejor que todas las declaraciones tanto de iva como renta las hagas por ingresos totales, ya que ahora con lo del muisca, al momento de hacer cruce de informacion no coincidirian las compras que reportan las mayoristas con lo que aparecen en tus declaraciones, asi mismo si tu le vendes a grandes empresas, tampoco coincidirian las ventas, obviamente te puede llegar un requerimiento de la Dian por no presentar medios magneticos, ya que muchas estaciones de servicio no estarian obligadas porque realmente sus ingresos(margen)no alcanzaria los topes, es ahi donde se entraria a explicar la legislacion especial que tenemos los distribuidores minoristas de combustibles. ok

en el caso de una persona natural, profesional independiente, reclasificado al regimen común por patrimonio. Cuando los ingresos por las declaraciones e IVA no son iguales a la renta, cuales se deben incluir?
La diferencia obedece a los rendinientos financieros de una cuenta de ahorro y fideicomiso no delcarados en el IVA bimestral, al igual que arriendo de un inmueble a traves de una inmobiliaria

Buenos Dias
Envie una pregunta sobre ingresos IVA VS Renta, disculpen por no haber dado las gracias ni solicitar el favor, pero es la primera vez que envio una consulta y envie el comentario sin terminarlo.

Gracias

Buenas tardes por favor para que me resolvieran una inquietud acerca de la presentacion de todos los formatos de medios magneticos para el año 2007 en estaciones de servicio ya que los ingresos se cumplen pero el margen no da el tope hay algun decreto o ley que me ayuden a resolver mi inquietud.
El año pasado solo presentamos por retencion en la fuente unicamente.
Muchas gracias por su colaboracion.