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7 formas de aliviar las cargas tributarias (que muchas veces pasamos por alto)
Algunas cargas tributarias en Renta, IVA y GMF pueden ser reducidas con sencillos métodos que están a nuestra disposición. Pequeña colección de trucos.
Si le preguntamos a los empresarios qué esperan de su contador, seguramente una de las respuestas más comunes será “que me haga pagar menos impuestos”.
Y la parte buena es que hay un arsenal muy interesante de herramientas normativas que sirven para este propósito. El problema es que están muy escondidas.
Aquà enumeramos unas cuantas…
1. Deducción del 200% por pago de salarios a discapacitados
Si se pagan salarios a personas con un mÃnimo grado de discapacidad fÃsica, en la Declaración de Renta no se deduce el 100% de lo que se le pagó sino el 200%.
Esto lo dice el articulo 31 de la ley 361 de febrero de 1997. Y puede ver más detalles en una investigación que hicimos al respecto.
2. Personas Naturales pueden deducir sus aportes a salud
Según el concepto de la DIAN # 92806 de diciembre de 2005 y el numeral 43.9 en la pagina 90 de la cartilla DIAN para el formulario 210, es posible deducir el 100% de los aportes a las EPS.
3.Utilidades distribuÃdas a los trabajadores como acciones
El artÃculo 44 de la Ley de reforma laboral 789 de diciembre de 2002 indica que las utilidades distribuÃdas a trabajadores en forma de acciones, pueden ser tratadas como una renta exenta en la declaración de la sociedad.
Hace algunos meses tratamos este tema en profundidad.
4. IVA descontable expedido por Máquinas Registradoras
Los IVAs pagados en los almacenes que expiden tiquetes de máquina registradora, aunque no figure el nombre del adquiriente, sà se pueden incluir como IVA’s descontables en las declaraciones de IVA.
Esto lo indica el artÃculo 771-2 del ET. Y lo tratamos en un editorial anterior.
5. Los famosos 2 puntos de IVA por compras con Tarjeta de Crédito
Este IVA descontable, al cual no tienen derecho las PN del Régimen Común, se debe hacer directamente en las declaraciones de IVA. Muchos piensan que esta se hace en el tiquete de compra o en los extractos bancarios, y por ello la pasan por alto, aunque asà está ordenado en el artÃculo 850-1 del ET.
Importante: esto opera en cualquier tipo de compras, sean personales o de negocios. Para saber más, es importante investigar el parágrafo 3 del art.1 del dec.428 de 2004 y nuesta investigación anterior sobre cómo compensar la no-devolución de los 2 puntos del IVA.
6. Algunas ventas se pueden hacer sin IVA
Algunos bienes pueden ser tratados al momento de la venta como exentos del IVA. Sin embargo se deben cumplir las condiciones mencionadas en el artÃculo 96 de la Ley 788 de dic de 2002 y el decreto 540 de febrero de 2004.
En un artÃculo anterior tratábamos un caso especial de bienes y servicios gravados con IVA pero que se venden exentos.
7. Ojo con las cuentas exoneradas del 4xMil
El beneficio de tener cuentas exoneradas del Gravámen a los Movimientos Financieros es un punto muy importante a tener en cuenta, sobre todo si se hacen transacciones de montos grandes (o grandes volúmenes de transacciones).
Las PN pensionadas pueden tener hasta dos cuentas distintas exoneradas. Y las Personas JurÃdicas y Naturales pueden tener una cuenta exonerada bajo las condiciones del numeral 1 del art.879 del ET.
***
Material Relacionado:
- ¿Cuáles pagos por salarios se pueden deducir al 200% en las declaraciones de renta?
- Las utilidades que se distribuyan a los trabajadores, pero en acciones, no pagan Impuesto de Renta
- Caso especial de bienes y servicios gravados con IVA que se venden exentos de dicho impuesto
- ¿Cómo compensar la NO devolución de los 2 puntos del IVA?
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por que no son mas claros con las nuevas reformas que sacan
Definitivamente la herramienta que suministra actualicese es de las mejores que tenemos los contadores para e manejo fiscal, financiero y contable.
De mi parte me recuerda muchas cosas de las cuales uno se habia olvidado que no tiene en cuenta en los procesos modernos,
Los felicito
cordial saludo
Respecto a las rentas exentas hasta un 10% para las empresas que distribuyan utilidades entre los trabajadores en forma de acciones es una forma de capitalizar las empresas y hacer un estÃmulo a la creacion de estas, la otra cara de moneda esta en que los trabajadores que reciben dichas utilidades y declaren renta serÃa bueno estudiar que beneficio les puede traer para aliviar sus cargas tributarias
Muchas gracias por mantener actualizados a todos los que se interesan por la parte economica financiera contable y tributaria de nuestra querida Colombia
Al consultar en el vÃnculo de este tema, (5. Los famosos 2 puntos de IVA…… Además, está una investigación que hicimos al respecto). esta se cruza, hace referencia al proyecto de ley de reestructuración de la ContadurÃa, EL COMITE INTERINSTITUCIONAL SE PRONUNCIA; hasta el momento la única referencia equivocada en tan maravillosa página para los profesionales de diferentes áreas del conocimiento
Muchas gracias, Jose R.
Al parecer algo sucedió con el enlace original (y francamente, no he podido encontrar la causa).
Por ahora, quité el enlace en mal estado y tan pronto lo solucionemos, lo vuelvo a publicar.
¿Que harÃamos sin ustedes?
Listo!
Ya está publicada la corrección: el editorial al cual nos referimos es el que se refiere a cómo compensar la no-devolución de los 2 puntos del IVA.
Muchas gracias (de nuevo) por avisarnos…
Gracias por estos puntos ya que nos permite hacer una mejor asesoria a nuestros clientes e informarles que hay formas legales que nos permita deducir en las declaraciones, y asà cambiar la evasion por las deduciones
Buenas tardes, leyendo este tema tan interesante acerca de las deducciones en renta, que casi no ponemos en practica, me surge la siguiente duda, les agradezco mucho si me la pueden aclarar. Tengo dentro de la nomina una persona que padece cancer desde hace dos años, los salarios que le he cancelado son deducibles en un 200%????
Mil gracias a Actualicese.com por sus importantes aportes…
Mi inquietud es la siguiente: Es verdad que la totalidad de los Ingresos recibidos por Compensaciones provenientes de las CTA son exentos en la Dec. de Renta? es verdad que cuando estos ingresos superan los $72.000.000 me deben practicar retención en la fuente? Que normatividad puedo consultar????
Gracias a quien me pueda colaborar….
Buenas tardes, Quisiera saber si cuando una persona natural compra un vehiculo que queda pignorado y legalmente queda a nombre de la Financiera se debe llevar dentro del activo y a la vez la deuda en el pasivo de la persona?
Gracias.
Al fin comenzaron a tocar un tema que desde hace 6 años vengo dictando en la Especializacion en Gestion Financiera que adelanta la Sergio Arboleda. VeÃamos con extrañeza el desconocimiento de los contadores frente a este tema
LOS FELICITO POR EL GRAN APORTE QUE NOS DAN A LOS CONTADORES PARA NUESTRO EJERCICIO PROFESIONAL, PIENSO QUE ES UNA PAGINA EXCELENTE Y QUIERO DARLES LAS GRACIAS POR SU TRABAJO.
excelente los comentarios, siento que cada vez podemos estar mucho más actualizados. Gracias.
soy buena en el campo de contaduria, y son muchisimas las inquietudes, ejemplo si soy pensionado y además ganos por salarios me puedo deducir el valor de toda la pension (No pasa de 50 Salarios Minimos y si de la parte de salarios puedo dedicir el 25% como exento?
gracias por la ayuda.
Doris