Lista de Chequeo a tener en cuenta antes de preparar la Declaración del Impuesto al Patrimonio

No.

Concepto

Observación

1

¿Tiene incluidas en los Activos Contables las Valorizaciones que resultan de los avalúos técnicos ?

2

¿Tiene incluidos en los Activos registrados Intangibles estimados (Good Will, Know how) ?

3

¿Está incluida en el Activo contable la cuenta del Impuesto Diferido débito. ?

4

¿Están incluidos en los Pasivos contables el Impuesto Diferido crédito ?

5

¿Los Bonos de Solidaridad para la Paz están registrados a su valor nominal cuando en el patrimonio fiscal solo debe estar en el 93.22% según la Circular 0036 de marzo 7 de 2005 ?

6

¿Se tienen contabilizados títulos, Bonos y otros documentos al Valor nominal siendo su valor Declarable según la Circular 0036 de marzo 7 de 2005 superior al 100% ?

7

¿Se tienen contablemente títulos, Bonos y otros documentos al Valor nominal siendo su valor Declarable según la Circular 0036 de marzo 7 de 2005 de 2004 inferior al 100% ?

8

¿En el Pasivo contable hay provisiones registradas contra costos o gastos no deducibles ?

9

¿Se han restado a los Activos Contables provisiones para inversiones o provisiones para inventarios u otras provisiones que igualmente dieron lugar a costos o gastos no deducibles ?

10

¿No están incluídos en los Activos contables (por no corresponder ) los reajustes fiscales de acciones y cuotas partes de interés social . ?

11

¿No están incluidos en los Activos contables ( por no corresponder ) los reajustes fiscales originados por el mayor valor del avalúo catastral frente al costo contable. ?

12

¿No están incluidos en los Activos contables (por no corresponder) los reajustes fiscales originados por el mayor valor del autoavalúo frente al costo contable. ?

13

¿Los Activos Fijos están disminuidos con una Depreciación contable superior a la Fiscal ?

14

¿Los Activos Fijos están aumentados por aplicación de una depreciación contable inferior a la Fiscal. ?

15

¿Están disminuidos los inventarios (mercancía) en exceso del valor aceptado fiscalmente ?

16

¿Se hacen amortizaciones contables a activos diferidos en un tiempo menor al utilizado fiscalmente (ejemplo: contable 3 años y fiscal 5 años) ?

17

Se hacen amortizaciones contables a activos diferidos en un tiempo mayor al fiscal (ejemplo: contable 7 años y fiscal 5 años) ?

18

¿Se hizo provisión contable en exceso de la provisión del impuesto de renta ?

19

¿Hay una Deuda contraída (pasivo) por la empresa que es una sucursal en Colombia, con su casa matriz domiciliada en el exterior ?

20

¿Está incluida en los activos la cuenta Cargo por Corrección Monetaria Diferida ?

21

¿Está incluida en los pasivos la cuenta Crédito por Corrección Monetaria Diferida ?